งบการเงินรวม บ.ผลิตไฟฟ้า จำกัด(มหาชน)และบริษัทย่อย

รายงานของผู้สอบบัญชี เสนอคณะกรรมการ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบงบดุลรวม ลงวันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 และงบกำไรขาดทุน และกำไรสะสมรวม และงบกระแสเงินสดรวมประจำปีแต่ละปีสิ้นสุดเพียงวันเดียวกันตามลำดับของ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่งรวมทั้งการ ทดสอบรายการบัญชีและวิธีการตรวจสอบอื่นที่เห็นว่าจำเป็นแล้ว ข้าพเจ้าเห็นว่า งบการเงินรวมข้างต้นนี้แสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 ผลการดำเนินงานและกระแสเงินสดประจำปีแต่ละปีสิ้นสุดเพียงวันเดียวกันตามลำดับของ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน)และบริษัทย่อย โดยถูกต้องตามที่ควร และได้ทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่ รับรองทั่วไป ซึ่งได้ถือปฏิบัติเช่นนั้นโดยสม่ำเสมอ เติมศักดิ์ กฤษณามระ กรุงเทพมหานคร ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 1106 วันที่ 18 กุมภาพันธ์ 2540 สำนักงานไชยยศ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม ลงวันที่ 31 ธันวาคม 2539 2538 สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 77,072,994 42,698,555 เงินฝากสถาบันการเงิน 3,924,915,016 2,609,903,133 เงินฝากสถาบันการเงินที่ใช้ เป็นหลักประกัน (หมายเหตุข้อ 5) 3,227,822,566 2,088,697,037 เงินลงทุนระยะสั้น (หมายเหตุข้อ 3.1 และข้อ 6) 1,222,361,572 61,376,320 ลูกหนี้การค้า(หมายเหตุข้อ 7) 1,307,952,121 689,143,012 วัสดุสำรองคลัง (หมายเหตุข้อ 3.2 และข้อ 8) 1,602,957,540 850,729,099 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 257,164,324 77,377,545 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 11,620,246,133 6,419,924,701 เงินลงทุนในบริษัทร่วมและบริษัทอื่น (หมายเหตุข้อ 3.3 และข้อ 9) 161,163,627 22,971,248 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์-สุทธิ (หมายเหตุข้อ 3.4 และข้อ 10) 31,122,921,850 15,617,038,165 สินทรัพย์อื่น (หมายเหตุข้อ 3.5 และข้อ 11) 950,598,466 639,202,170 รวมสินทรัพย์ บาท 43,854,930,076 22,699,136,284 หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินรวมนี้ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม ลงวันที่ 31 ธันวาคม 2539 2538 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สินหมุนเวียน เจ้าหนี้การค้า 196,594,824 32,365,077 ส่วนของหนี้ระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (หมายเหตุข้อ 12 และข้อ 13) 1,046,848,532 476,247,688 ดอกเบี้ยเงินกู้ค้างจ่าย 126,756,758 68,381,549 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 310,871,400 159,208,660 รวมหนี้สินหมุนเวียน 1,681,071,514 736,202,974 เงินกู้ยืมระยะยาว (หมายเหตุข้อ 12) 15,833,088,700 9,877,695,712 หุ้นกู้ (หมายเหตุข้อ 13) 10,536,830,000 3,410,000,000 หนี้สินอื่น 1,051,354 - รวมหนี้สิน 28,052,041,568 14,023,898,686 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 2,955 3,072 บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม ลงวันที่ 31 ธันวาคม 2539 2538 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น (ต่อ) ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น (หมายเหตุข้อ 14) ทุนจดทะเบียน หุ้นสามัญ 530,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 5,300,000,000 5,300,000,000 ทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว หุ้นสามัญ 520,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ชำระครบแล้ว 5,200,000,000 หุ้นสามัญ 440,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ชำระครบแล้ว 4,400,000,000 ส่วนล้ำมูลค่าหุ้น 8,472,000,000 3,248,000,000 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย (หมายเหตุข้อ 15) 19,792,680 8,692,739 ยังไม่ได้จัดสรร 2,111,092,873 1,018,541,787 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 15,802,885,553 8,675,234,526 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น บาท 43,854,930,076 22,699,136,284 หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินรวมนี้ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุนและกำไรสะสมรวม ประจำปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2539 2538 รายได้ รายได้จากการขาย (หมายเหตุข้อ 17) 5,986,809,966 3,858,779,991 ดอกเบี้ยรับ 911,439,022 389,171,121 รายได้อื่น 34,822,750 14,118,846 รวมรายได้ 6,933,071,738 4,262,069,958 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนบริการ 82,378 - ต้นทุนขาย (หมายเหตุข้อ 18) 2,250,097,908 1,318,296,571 ค่าใช้จ่ายในการขายและการบริหาร 597,888,502 392,906,272 ดอกเบี้ยจ่าย 2,314,977,644 1,459,911,864 ภาษีเงินได้ (หมายเหตุข้อ 19) 219,047,016 150,688,910 รวมค่าใช้จ่าย 5,382,093,448 3,321,803,617 กำไรสุทธิรวม 1,550,978,290 940,266,341 หัก ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย (105) 5 การปรับปรุงกำไรสุทธิส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยปี 2538 - (1,110) กำไรสุทธิ บาท 1,550,978,395 940,267,446 กำไร (ขาดทุน) สะสมยกมา 1,018,541,787 82,618,726 กำไรสุทธิ 1,550,978,395 940,267,446 หัก การจัดสรรปีก่อน เงินปันผลจ่าย (440,000,000) - หัก การจัดสรรประจำปี สำรองตามกฎหมาย (หมายเหตุข้อ 15) (11,099,941) (4,344,385) ค่าตอบแทนกรรมการ (7,327,368) - กำไรสะสมยกไป บาท 2,111,092,873 1,018,541,787 กำไรสุทธิต่อหุ้น (หมายเหตุข้อ 3.7) บาท 3.12 2.30 หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินรวมนี้ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกระแสเงินสดรวม ประจำปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2539 2538 กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไรสุทธิ 1,550,978,395 940,267,446 บวก (หัก) รายการปรับปรุง เพื่อกระทบยอดกำไรสุทธิเป็นเงินสดสุทธิ ค่าเสื่อมราคา 1,240,682,828 812,859,435 ค่าใช้จ่ายรอการตัดบัญชีตัดจ่าย 90,396,345 64,287,208 ค่าเผื่อผลขาดทุนจากการลดค่าของหลักทรัพย์ 54,191,610 1,860,333 ค่าเผื่อวัสดุสำรองคลังล้าสมัย 48,912,286 35,356,905 ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน 140,291,921 27,354,000 ผลขาดทุนจากการขายสินทรัพย์ถาวร 122,548 - กำไรจากการดำเนินงานก่อนการเปลี่ยนแปลงใน สินทรัพย์และหนี้สินดำเนินงาน 3,125,575,933 1,881,985,327 สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่ม) ลด เงินฝากสถาบันการเงินที่ใช้เป็นหลักประกัน (1,116,824,200) (1,052,461,061) ลูกหนี้การค้า (618,809,109) (428,719,790) วัสดุสำรองคลัง (801,140,727) 102,218,770 ภาษีมูลค่าเพิ่มค้างรับ - 1,133,898,501 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น (179,786,778) (30,423,083) สินทรัพย์อื่น (401,792,641) (93,183,496) หนี้สินดำเนินงานเพิ่ม (ลด) เจ้าหนี้การค้า 164,229,747 32,365,077 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 145,829,005 (11,419,789) ดอกเบี้ยเงินกู้ค้างจ่าย 58,375,209 (1,030,077) หนี้สินอื่น 1,051,354 - ค่าตอบแทนกรรมการจ่าย (7,327,368) - เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดำเนินงาน 369,380,425 1,533,230,379 บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกระแสเงินสดรวม (ต่อ) ประจำปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2539 2539 2538 กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน เงินสดรับจากการขายสินทรัพย์ถาวร 15,049 - เงินลงทุนระยะสั้น (เพิ่มขึ้น) (1,215,176,863) (63,236,653) เงินลงทุนในบริษัทร่วมและบริษัทอื่น (เพิ่มขึ้น) (138,192,379) (22,971,248) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (เพิ่มขึ้น) (16,746,704,110) (308,049,589) เงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมลงทุน (18,100,058,303) (394,257,490) กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงินทุน เงินกู้ยืมระยะยาวเพิ่มขึ้น (ลดลง) 6,138,736,450 (344,430,600) หุ้นกู้เพิ่มขึ้น (ลดลง) 7,351,494,132 (50,000,000) ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย (ลดลง) (117) (795) เงินสดรับจากการเพิ่มทุน 6,024,000,000 1,200,000,000 เงินปันผลจ่าย (434,166,265) - เงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมจัดหาเงิน 19,080,064,200 805,568,605 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น - สุทธิ 1,349,386,322 1,944,541,494 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 1 มกราคม 2,652,601,688 708,060,194 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 31 ธันวาคม บาท 4,001,988,010 2,652,601,688 หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินรวมนี้ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม ประจำปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 1. เกณฑ์การเสนองบการเงินรวม 1.1 งบการเงินรวมเป็นการรวมรายการบัญชีของบริษัทและบริษัทย่อย โดยได้ตัดรายการการค้าและ ยอดคงเหลือระหว่างกันออกแล้ว รายการบัญชีของบริษัทย่อยดังต่อไปนี้ได้นำมารวมในงบการเงินนี้ 2539 2538 อัตราการถือหุ้น อัตราการถือหุ้น ร้อยละ ร้อยละ บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด 99.99 99.99 บริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด 99.99 99.99 บริษัท เอ็กโก เอ็นจิเนียริ่ง แอนด์ เซอร์วิส จำกัด 99.99 99.99 บริษัท เอ็กโก ร่วมทุนและพัฒนา จำกัด 99.99 99.99 2. การดำเนินงานของบริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) ได้จดทะเบียนเป็นบริษัทจำกัดเมื่อวันที่ 12 พฤษภาคม 2535 และ ได้แปลงสภาพเป็นบริษัทมหาชน จำกัด เมื่อวันที่ 23 มีนาคม 2538 โดยมีวัตถุประสงค์ในการดำเนิน ธุรกิจในรูปบริษัทโฮลดิ้งของบริษัทย่อยต่าง ๆ เช่น บริษัทที่ดำเนินธุรกิจด้านการผลิตไฟฟ้า เป็นต้น 3. นโยบายการบัญชีที่สำคัญ 3.1 เงินลงทุนระยะสั้น เงินลงทุนระยะสั้นที่เป็นหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด แสดงตามราคาทุนรวมหรือราคา ตลาดรวมแล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า(ราคาตลาดใช้ราคาปิดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย เมื่อสิ้นวันทำการ วันสุดท้ายของงวดบัญชี) ตราสารหนี้ประเภทหุ้นกู้จะใช้ราคาซื้อขายครั้งล่าสุดของชมรมผู้ค้าตราสารหนี้ เป็นราคาตลาด สำหรับเปรียบเทียบกับราคาทุน กรณีไม่มีราคาซื้อขายดังกล่าวจะคำนวณราคาตลาดขึ้นโดยใช้เส้น อัตราผลตอบแทนปรับด้วยค่าความเสี่ยงที่เหมาะสม เงินลงทุนในหน่วยลงทุนในกองทุนแสดงในราคาทุน 3.2 วัสดุสำรองคลัง วัสดุสำรองคลังแสดงในราคาทุนหลังหักสำรองค่าวัสดุสำรองคลังล้าสมัย ราคาทุนคำนวณตาม วิธีถัวเฉลี่ยเคลื่อนที่สำรองค่าวัสดุสำรองคลังล้าสมัยส่วนใหญ่คำนวณจากยอดคงเหลือ ณ วันสิ้น ปีของวัสดุสำรองคลังหารด้วยจำนวนปีที่คงเหลืออยู่ตามอายุของสัญญาซื้อขายไฟฟ้ากับการไฟฟ้า ฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย (กฟผ.) 3.3 เงินลงทุนในบริษัทร่วมและบริษัทอื่น เงินลงทุนในบริษัทร่วมแสดงตามวิธีส่วนได้เสีย ยกเว้นเงินลงทุนในบริษัทร่วมสองแห่ง ซึ่ง แสดงในราคาทุน เนื่องจากไม่มีข้อมูลของบริษัทร่วมทั้งสองแห่งดังกล่าว ที่จะนำมาแสดงตาม วิธีส่วนได้เสียในขณะนี้ (ดูหมายเหตุข้อ 9.1)เงินลงทุนในบริษัทอื่นแสดงตามราคาทุน 3.4 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์-สุทธิ ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์-สุทธิ แสดงในราคาทุนหักค่าเสื่อมราคาสะสม ค่าเสื่อมราคาคำนวณ โดยใช้วิธีเส้นตรงตามอายุการใช้งานโดยประมาณของสินทรัพย์ดังนี้ โรงไฟฟ้า 15 ปี และ20 ปี อาคารสิ่งปลูกสร้าง 20 ปี ระบบสื่อสาร 5 ปี และ10 ปี ระบบส่งพลังไฟฟ้า 20 ปี เครื่องมือเครื่องใช้ในการผลิตและบำรุงรักษา 5 ปี เครื่องใช้สำนักงาน 5-10 ปี เครื่องตกแต่ง 5 ปี อุปกรณ์คอมพิวเตอร์ 5-10 ปี ยานพาหนะ 5 ปี 3.5 ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี ค่าใช้จ่ายก่อนการดำเนินงาน ค่าใช้จ่ายจัดตั้งบริษัทและค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชีอื่นตัดจำหน่ายโดย วิธีเส้นตรงภายในระยะเวลา 5-10 ปี 3.6 รายการบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศ รายการบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ได้บันทึกไว้ในบัญชีโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิด รายการ สินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศคงเหลือ ณ วันสิ้นปี ได้แปลงค่าเป็นเงิน บาท ตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันนั้น กำไรหรือขาดทุนจากการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศได้บันทึกเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายเมื่อ เกิดขึ้น 3.7 กำไรสุทธิต่อหุ้น กำไรสุทธิต่อหุ้นคำนวณโดยการหารกำไรสุทธิด้วยจำนวนหุ้นที่ออกและเรียกชำระแล้ว ตามระยะ เวลาที่มีการเพิ่มทุนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก 3.8 การจัดประเภทรายการ งบการเงินรวมประจำปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2538 บางรายการได้มีการจัดประเภท ใหม่ เพื่อให้สอดคล้องกับการแสดงในงบการเงินรวมสำหรับปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2539 4. การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับกระแสเงินสดเพิ่มเติม 4.1 เงินสดที่จ่ายในระหว่างปีสำหรับ 2539 2538 ดอกเบี้ย บาท 2,256,602,436 1,500,178,172 ภาษีเงินได้ บาท 168,438,285 158,129,103 4.2 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดประกอบด้วย รายการเงินสดและเงินฝากธนาคาร และ เงินฝากสถาบันการเงิน ซึ่งเป็นตั๋วสัญญาใช้เงินที่มีระยะเวลาไม่เกิน 3 เดือน 5. เงินฝากสถาบันการเงินที่ใช้เป็นหลักประกัน เงินฝากสถาบันการเงินที่ใช้เป็นหลักประกันเป็นเงินฝากสถาบันการเงินของบริษัทย่อย 2 แห่ง ซึ่งกัน ไว้จากรายได้ ค่าขายไฟฟ้าเพื่อเป็นเงินสำรองสำหรับภาระหนี้สิน ดังกล่าวในหมายเหตุข้อ 12 และ ข้อ 13 6. เงินลงทุนระยะสั้น เงินลงทุนระยะสั้นประกอบด้วย 2539 2538 ราคาทุน ราคาตลาด ราคาทุน ราคาตลาด หลักทรัพย์จดทะเบียน หุ้นสามัญ 289,769,181 236,208,369 55,338,653 53,727,320 ใบสำคัญแสดงสิทธิ ที่จะซื้อหุ้นสามัญ 328,000 76,000 2,098,000 1,849,000 290,097,181 236,284,369 57,436,653 55,576,320 หัก สำรองเผื่อการลด ค่าของหลักทรัพย์ 53,812,812) - (1,860,333) - 236,284,369 236,284,369 55,576,320 55,576,320 หลักทรัพย์อื่น หุ้นกู้ 198,316,334 196,077,203 5,800,000 5,800,000 หัก สำรองเผื่อการลด ค่าของหลักทรัพย์ (2,239,131) - - - 196,077,203 196,077,203 5,800,000 5,800,000 หน่วยลงทุนในกองทุน 790,000,000 - - - บาท 1,222,361,572 61,376,320 7. ลูกหนี้การค้า ลูกหนี้การค้าเป็นยอดค้างรับชำระค่าไฟฟ้าจากการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย (กฟผ.) รายเดียว 8. วัสดุสำรองคลัง-สุทธิ วัสดุสำรองคลัง-สุทธิประกอบด้วย 2539 2538 น้ำมันเชื้อเพลิง 371,203,661 150,500,823 อะไหล่ 1,223,186,606 702,140,085 อะไหล่ระหว่างซ่อม 468,787 25,161,764 อะไหล่ระหว่างทาง 92,367,486 8,283,332 1,687,226,540 886,086,004 หัก สำรองค่าวัสดุสำรองคลังล้าสมัย (84,269,000) (35,356,905) บาท 1,602,957,540 850,729,099 (ยังมีต่อ)