ารเงินไตรมาสหนึ่ง 2541ของ EGCOMP

จ) ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี ค่าใช้จ่ายก่อนการดำเนินงาน ค่าใช้จ่ายจัดตั้งบริษัทและค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชีอื่น ตัดจำหน่ายโดยวิธี เส้นตรง ภายในระยะเวลา 5 - 10 ปี ฉ) การแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ รายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินไทย โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ที่เกิดรายการ นั้น ๆ สินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินไทย โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ในงบดุล กำไรหรือขาดทุนจากการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ บันทึกเป็นรายได้หรือ ค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุนของบริษัทฯและงบกำไรขาดทุนรวม ช) กำไรต่อหุ้น กำไรต่อหุ้นคำนวณโดยใช้จำนวนหุ้นถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักตามระยะเวลาที่หุ้นออกอยู่ระหว่างงวด ซ) ค่าใช้จ่ายในการซ่อมบำรุงรักษาโรงไฟฟ้า รายจ่ายค่าซ่อมบำรุงรักษาโรงไฟ้า จะบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายเมื่อเกิดขึ้นจริง รายการกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 4. รายการที่มีสาระสำคัญที่เกิดขึ้นระหว่างไตรมาสมีดังนี้ : งบการเงินรวม 2541 2540 (ล้านบาท) (ล้านบาท) รายการระหว่างไตรมาส รายได้ค่าไฟฟ้า 2,537 1,858 ค่าบริการซ่อมบำรุงรักษา 82 39 ลูกหนี้การค้าเป็นยอดค้างชำระค่าไฟฟ้าจากการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย ซึ่งเป็นผู้ถือหุ้นรายใหญ่ ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 8 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) บริษัทย่อยสองแห่ง ได้ทำสัญญาซื้อขายไฟฟ้ากับการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย ซึ่งเป็นผู้ถือหุ้นราย ใหญ่ สัญญาดังกล่าวมีอายุ 15 และ 20 ปี และมีข้อจำกัดเกี่ยวกับการขายไฟฟ้าของบริษัทฯให้กับบุคคลที่ สามตามเงื่อนไขที่ระบุในสัญญาตลอดจนภาระผูกพันตามสัญญาจะโอนสิทธิเรียกร้อง ภายใต้เงื่อนไขของสัญญาซื้อขายไฟฟ้า การไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทยเป็นผู้รับภาระต้นทุนก๊าซ ธรรมชาติ จนกว่าบริษัทย่อยดังกล่าวจะทำสัญญาซื้อขายก๊าซธรรมชาติกับการปิโตรเลียมแห่งประเทศไทย ทั้งนี้บริษัทย่อยดังกล่าวต้องรอให้การไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทยแจ้งความประสงค์ให้บริษัทฯดำเนิน การเจรจากับการปิโตรเลียมแห่งประเทศไทยก่อน ซึ่งในปัจจุบันการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทยยังมิได้ แจ้งความประสงค์ดังกล่าวและยังคงเป็นผู้จัดหาก๊าซธรรมชาติให้แก่บริษัท ดังนั้นรายได้ค่าพลังงานไฟฟ้า และต้นทุนขายจึงไม่ได้รวมคำนวณต้นทุนในส่วนนี้ นอกจากนี้บริษัทฯสามารถนำผลกระทบที่เกิดจากอัตราแลกเปลี่ยนที่ใช้ในการคำนวณรายได้ค่าพลังไฟฟ้า ของแต่ละเดือน สำหรับภาระค่าใช้จ่ายส่วนที่เป็นสกุลดอลล่าร์สหรัฐฯ จากการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศ ไทย ตาม "The First Amendment to Power Purchase Agreement" ลงวันที่ 30 มกราคม พ.ศ. 2541 ทั้งนี้รายได้จากการขายไฟฟ้าส่วนที่ได้รับชดเชยสำหรับไตรมาสที่หนึ่งปี 2541 เป็นจำนวน 342 ล้านบาท บริษัทย่อยสองแห่งได้ทำสัญญาการบำรุงรักษาหลักกับการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย (กฟผ.) เพื่อการ บริการดูแลและรักษาหลัก การซ่อมแซม การจัดการและการบริการเพิ่มเติมอื่นที่เกี่ยวข้องกับโรงไฟฟ้าของ บริษัทฯ สัญญามีอายุ 6 ปี และต่อสัญญาได้อีก 6 ปี โดยมีภาระผูกพันตามสัญญาจะโอนสิทธิเรียกร้อง เงินฝากสถาบันการเงินระยะยาวที่ใช้เป็นหลักประกัน 5. เงินฝากสถาบันการเงินระยะยาวที่ใช้เป็นหลักประกัน เป็นเงินสำรองซึ่งกันจากรายได้ค่าไฟฟ้า เพื่อลด ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน โดยสำรองเป็นเงินสกุลดอลล่าร์สหรัฐฯ สำหรับหนี้สกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐฯ ที่ไม่มีการประกันความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน จนกว่าสำรองจะครบร้อยละ 25 ของยอดหนี้คงค้างสกุลเงิน ดอลล่าร์สหรัฐฯ หรือจำนวน 103 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ แล้วแต่จำนวนใดต่ำกว่า ทั้งนี้เป็นเงินสำรองตาม สัญญาเงินกู้ยืม Master Agreements ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 7 ณ วันที่ 31มีนาคม พ.ศ. 2541 บริษัทฯ มียอดเงินสำรองจำนวน 58 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วม และบริษัทอื่น 6. 6.1 เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วม และบริษัทอื่น ในงบการเงินบริษัทฯ มีรายละเอียดดังต่อไปนี้ : ชื่อบริษัท ประเภทกิจการ ทุนชำระแล้ว สัดส่วน (พันบาท) เงินลงทุน บริษัทย่อย บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด ผลิตไฟฟ้า 4,700,000 99.99% บริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด ผลิตไฟฟ้า 4,850,000 99.99% บริษัท เอ็กโกเอ็นจิเนียริ่ง แอนด์ ให้บริการรับจ้าง ซ่อมแซมและรับจ้าง เซอร์วิส จำกัด เดินเครื่องจักรโรงไฟฟ้าและโรงงาน 170,000 99.99% บริษัท เอ็กโกร่วมทุนและพัฒนา จำกัด ลงทุนในโครงการต่างๆ ทางด้าน 252,070 99.99% ธุรกิจพลังงานไฟฟ้า บริษัท เอ็กโกธุรกิจเหมือง จำกัด ธุรกิจเหมืองแร่และพลังงานอื่นๆ 99,500 70.00% บริษัทร่วม บริษัท เอ็กโกธุรกิจเหมือง จำกัด ธุรกิจเหมืองแร่และพลังงานอื่นๆ 99,500 40.00% บริษัท อมตะ เอ็กโกเพาเวอร์ จำกัด ผลิตไฟฟ้า 696,000 30.00% รวมเงินลงทุนในบริษัทย่อย และบริษัทร่วม บริษัทอื่น บริษัท ไทยแอล เอ็น จี เพาเวอร์ จำกัด 10.00% บริษัท พีเอ็ม ไอ อินเตอร์เนชั่นแนล จำกัด 10.00% รวมเงินลงทุนในบริษัทอื่น ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว หน้า 9 2541 2540 เงินลงทุน เงินลงทุน วิธีราคาทุน วิธีส่วนได้เสีย วิธีราคาทุน วิธีส่วนได้เสีย (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) 4,700,000 3,694,306 4,700,000 5,287,754 4,850,000 5,134,129 4,850,000 5,660,282 170,000 154,313 55,000 71,921 252,070 260,308 39,970 29,018 63,600 75,156 - - - 24,000 - 115,975 10,035,670 9,318,211 9,784,945 11,048,974 37,499 37,499 300 - 37,799 37,499 สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 10 หมายเหตุประกอบงบการเงิน - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) 6.2 เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วม และบริษัทอื่น ในงบการเงินรวม มีรายละเอียดดังต่อไปนี้ : ชื่อบริษัท ประเภทกิจการ งบการเงินรวม ทุนชำระแล้ว สัดส่วน 2541 2540 (พันบาท) เงินลงทุน (พันบาท) (พันบาท) บริษัทย่อย บริษัท P.T. BORNEC INDOBARA ธุรกิจเหมืองแร่ USD 1,000 52.5% 15,860 - บริษัทร่วม - - บริษัท เอ็กโกธุรกิจเหมือง จำกัด ธุรกิจเหมืองแร่และพลังงานอื่นๆ 99,500 40.00% - 24,000 บริษัท อมตะ เอ็กโกเพาเวอร์ จำกัด ผลิตไฟฟ้า 696,000 30.00% 229,052 115,976 บริษัท บางจาก เพาเวอร์ ผลิตไฟฟ้า 40,000 30.00% 12,000 12,000 บริษัท ซีเอ็มเอสโก จำกัด รับจ้างเดินเครื่องจักรโรงไฟฟ้า 2,000 50.00% 1,000 - บริษัท เอสโกวู้ด จำกัด ให้บริการซ่อมแซมเครื่องจักรโรงไฟฟ้า 20,000 45.00% 9,000 - บริษัทอื่น - บริษัท ไทยแอล เอ็น จี เพาเวอร์ จำกัด 10.00% 37,499 37,499 บริษัท พีเอ็ม ไอ อินเตอร์เนชั่นแนล จำกัด 10.00% 300 - 304,711 189,475 บริษัท P.T. BORNEC INDOBARA บริษัท อมตะ เอ็กโกเพาเวอร์ จำกัด และ บริษัท บางจาก เพาเวอร์ จำกัด ยังไม่ได้เริ่มดำเนินกิจการค้าตามปกติ ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 11 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) เงินกู้ยืมระยะยาว 7. เงินกู้ยืมระยะยาวเป็นเงินกู้ยืมสกุลเงินบาท และดอลล่าร์สหรัฐฯ ดังนี้ : งบการเงินรวม 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) เงินกู้ยืมสกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐฯ 15,924,995 11,055,392 เงินกู้ยืมสกุลเงินบาท 5,389,120 5,703,040 21,314,115 16,758,432 หัก ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (1,103,287) (778,647) 20,210,828 15,979,785 เงินกู้ยืมสกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐฯ ของบริษัทย่อยสองแห่ง มีสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยจากอัตราดอกเบี้ย ลอยตัว LIBOR บวกส่วนเพิ่มเป็นอัตราคงที่ อัตราร้อยละ 8.0275 - 8.12 ต่อปี สำหรับวงเงินกู้ยืมจำนวน 306 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ นอกจากนั้นเงินกู้ยืมจำนวน 100 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ ได้ทำสัญญาแลกเปลี่ยนเป็น เงินสกุลบาทไทย กำหนดอัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 11 เงินกู้ยืมส่วนที่เหลือจำนวน 141 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ อัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 8.85 ต่อปี ณ วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 เงินกู้ยืมสกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐฯ คงค้างจำนวน 407 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ ทั้งนี้ เป็นเงินกู้ยืมซึ่งไม่มีสัญญาประกันความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน ตามข้อกำหนดของสัญญากู้ยืม Master Agreements บริษัทย่อยสองแห่งต้องกันเงินสำรองสำหรับภาระหนี้สิน และมีเงื่อนไขต่างๆตามที่ระบุในสัญญา โดยสำรองไว้ในรูปของเงินฝากธนาคารและสถาบันการเงินเพื่อการ ชำระคืนหนี้สินและดอกเบี้ยที่จะครบกำหนดชำระคืนภายในหนึ่งปี โดยต้องสำรองจากรายได้ค่าขายไฟฟ้า นอกจากนั้นบริษัทย่อยสองแห่งต้องกันเงินสำรองเพื่อลดความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน ตามที่กล่าวใน หมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 6 ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ของโรงไฟฟ้าได้นำไปจดจำนอง เพื่อเป็นหลักประกันแก่เจ้าหนี้เงินกู้ยืมระยะยาว รวมทั้งมีสัญญาจะโอนสิทธิเรียกร้องให้แก่ เจ้าหนี้เงินกู้ยืมเพื่อเป็นหลักประกัน ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 12 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) หุ้นกู้ 8. งบการเงินรวม 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) หุ้นกู้ 10,406,670 10,811,420 หัก ส่วนของหุ้นกู้ที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (310,093) (778,647) 10,096,577 10,032,773 หุ้นกู้เป็นเงินกู้ยืมสกุลเงินบาทของบริษัทย่อยสองแห่งโดยมีอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 11.25 - 11.5625 ต่อปี โดยมีการจดจำนองที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ของโรงไฟฟ้าตามที่ระบุในสัญญา และมีสัญญาจะโอนสิทธิ เรียกร้องให้แก่เจ้าหนี้หุ้นกู้เพื่อเป็นหลักประกัน กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน 9. กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนในงบการเงินรวมสำหรับไตรมาสแรกปี 2541 ส่วนใหญ่เกิดจากการแปลงค่า หนี้สินเงินกู้ยืมระยะยาวที่เป็นสกุลดอลล่าร์สหรัฐฯ ณ อัตราปิดวันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 ที่ 1 ดอลล่าร์สหรัฐฯ เท่ากับ 39.0807 บาท (อัตราปิด ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2540 : 1 ดอลล่าร์สหรัฐ เท่ากับ 47.556 บาท) ทั้งนี้ส่วนแบ่งกำไรจากบริษัทย่อยสำหรับไตรมาสแรกปี 2541 รวมกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนจำนวน 2,632 ล้านบาท ต้นทุนขาย 10. ต้นทุนขายประกอบด้วยค่าใช้จ่ายหลักที่สำคัญได้แก่ ค่าบำรุงรักษา ค่าเสื่อมราคาและค่าเบี้ยประกัน ตามนโยบายการบัญชีของบริษัทฯ ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการซ่อมบำรุงรักษาโรงไฟฟ้าจะบันทึกเป็นค่าใช้จ่าย เมื่อเกิดขึ้นจริง ซึ่งไตรมาสที่หนึ่งมีค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงจำนวน 211 ล้านบาท บริษัทฯ มิได้สำรอง ค่าใช้จ่ายซ่อมบำรุงรักษา ซึ่งคาดว่าจะเกิดขึ้นสำหรับไตรมาสที่หนึ่ง จากประมาณการค่าใช้จ่ายซ่อม บำรุงรักษาของบริษัทฯ ประมาณ 311 ล้านบาท ดังนั้นงบกำไรขาดทุนสำหรับไตรมาสที่หนึ่งของปี 2541 จะแสดงยอดลดลง จำนวนประมาณ 100 ล้านบาท ถ้าได้มีการตั้งสำรองค่าใช้จ่ายดังกล่าว ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 13 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) ภาระผูกพันและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น 11. (ก) ณ วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 บริษัทฯมีภาระผูกพันที่ต้องจ่ายเงินตามสัญญาก่อสร้าง เป็น เป็นจำนวนเงินประมาณ 276.4 ล้านบาท (ข) ณ วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 บริษัทฯมิได้ทำสัญญาซื้อเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า เพื่อป้องกัน ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนที่เปลี่ยนแปลงสำหรับภาระหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศจำนวน 407 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ การแสดงรายการในงบการเงินระหว่างกาล 12. การแสดงรายการในงบการเงินระหว่างกาลเป็นไปตามประกาศของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศ ไทย ลงวันที่ 28 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2540 ซึ่งมีผลใช้บังคับตั้งแต่ไตรมาสที่สองของปี 2540 ดังนั้นจึงได้จัด ประเภทรายการในงบการเงินสำหรับไตรมาสที่หนึ่งของปี 2540 ให้สอดคล้องกัน รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1