การเงินไตรมาสสาม 2542 ของ บริษัทผลิตไฟฟ้าจำกัด(มหาชน)

เป็นเงินบาทด้วยอัตราแลกเปลี่ยนตามวันที่ในงบดุล ทั้งนี้ ส่วนแบ่งกำไร (ขาดทุน) จากบริษัทย่อยตามวิธีส่วนได้เสีย สำหรับไตรมาส ที่สามและงวดเก้าเดือนของปี พ.ศ. 2542 รวมขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนจำนวน 969 ล้านบาทและจำนวน 1,002 ล้านบาท และรวมกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนจำนวน 893 ล้านบาทและจำนวน 2,478 ล้านบาทสำหรับปี พ.ศ. 2541 ตามลำดับ ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) หน้า 19 หมายเหตุประกอบงบการเงินบริษัทฯ และหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2542 (ต่อ) เงินปันผลจ่าย 13. ที่ประชุมสามัญประจำปีผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 29 เมษายน พ.ศ. 2542 ได้อนุมัติให้ มีการประกาศจ่ายเงินปันผลจากผลการดำเนินงานของบริษัทฯ ในอัตรา 1.27 บาทต่อหุ้น จำนวน 522,809,200 ล้านหุ้น รวมเป็นเงินปันผลจ่ายทั้งสิ้นจำนวน 663 ล้านบาท เงินปันผล ดังกล่าวได้จ่ายให้แก่ผู้ถือหุ้นในระหว่างไตรมาสที่สอง ภาระผูกพันและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น 14. (ก) ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2542 บริษัทฯ มีภาระผูกพันต่อการชำระค่าหุ้นสามัญของ บริษัท เอ็กคอมธารา จำกัด จำนวน 24,150,000 หุ้นซึ่งบริษัทฯ ได้ซื้อมาในระหว่าง ไตรมาสที่สามของปี พ.ศ. 2542 โดยบริษัทฯได้ชำระเงินค่าหุ้นดังกล่าวจำนวนทั้งสิ้น 241,500,000 บาทในระหว่างไตรมาสภายหลังจากที่บริษัทฯ ได้รับโอนหุ้นแล้ว สำหรับยอดเงินคงเหลืออีก 157 ล้านบาท ทางบริษัทฯ จะจ่ายชำระตามความก้าวหน้า ของโครงการของบริษัท เอ็กคอมธารา จำกัด ตามเงื่อนไขที่ระบุในสัญญา (ข) ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2542 บริษัทฯ มีภาระผูกพันในการทำสัญญาค้ำประกัน ให้แก่บริษัทย่อยและบริษัทร่วม ดังต่อไปนี้ สกุลเงิน (บาท) (ดอลล่าร์สหรัฐฯ) การซื้อวัตถุดิบ - 5,292,300 การค้ำประกันการปฏิบัติตามสัญญา 23,844,720 196,938 (ค) ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2542 บริษัทฯ มิได้ทำสัญญาซื้อเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า เพื่อป้องกันความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยน สำหรับภาระหนี้สิน ที่เป็นเงินตราต่างประเทศของบริษัทย่อยสองแห่งเป็นจำนวนรวม 377.2 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ อย่างไรก็ตามบริษัทย่อยทั้งสองแห่งจะได้รับชดเชยผลกระทบจากความเสี่ยงดังกล่าว บางส่วนจากการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทยตาม"The first Amendment to power Purchase Agreement"ลงวันที่ 30 มกราคม พ.ศ. 2541 ตามที่กล่าวในหมายเหตุประกอบ งบการเงินข้อ 5 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) หน้า 20 หมายเหตุประกอบงบการเงินบริษัทฯ และหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2542 (ต่อ) (ง) บริษัทย่อยสองแห่ง ได้ทำสัญญาประกันภัยกับบริษัทประกันภัยภายในประเทศสองแห่ง สัญญาเหล่านี้มีวัตถุประสงค์เพื่อประกันความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นกับโรงไฟฟ้า อุปกรณ์ ที่ใช้งานในโรงไฟฟ้าตามที่ระบุในสัญญา ผลเสียหายที่อาจจะเกิดขึ้นภายหลัง และประกันภัย ต่อบุคคลที่สาม เป็นระยะเวลา 3 ปี เริ่มตั้งแต่วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 และ1 มกราคม พ.ศ. 2542 โดยบริษัทย่อยทั้งสองจะต้องชำระค่าเบี้ยประกันภัยปีแรกเป็นจำนวน 1,167,885 ดอลล่าร์สหรัฐฯ ค่าเบี้ยประกันสำหรับสองปีถัดไปได้มีการกำหนดไว้ล่วงหน้า โดยมีเงื่อนไขที่ว่า บริษัทย่อยทั้งสองแห่งจะไม่เรียกชำระค่าเสียหายเกินกว่าวงเงินที่กำหนดไว้ภายในระยะเวลา ที่มีการประกันภัย (จ) นอกจากนี้ บริษัทย่อยแห่งหนึ่งยังได้ทำสัญญาบริการซ่อมแซมวัสดุสำรองคลังกับ ผู้ให้บริการสองบริษัท ซึ่งมีบริษัทหนึ่งเป็นบริษัทในเครือ ตามเงื่อนไขของสัญญา บริษัทฯ จะต้องให้คู่สัญญาซ่อมแซมวัสดุสำรองคลังตามที่ระบุในสัญญา สัญญาดังกล่าว มีระยะเวลา 2 ปี เริ่มตั้งแต่ไตรมาสแรกของปี พ.ศ. 2542 โดยมีมูลค่าทั้งสิ้น 49 ล้านบาท และ 895,438 ปอนด์สเตอร์ลิง ตัวเลขเปรียบเทียบ 15. ได้มีการจัดประเภทของรายการบางรายการในงบการเงินระหว่างกาลของปี พ.ศ. 2542 ขึ้นใหม่ ดังนั้นจึงได้มีการจัดประเภทรายการในงบการเงินระหว่างกาลของปี พ.ศ. 2541 ให้สอดคล้องกัน งบกระแสเงินสดสำหรับไตรมาสที่สามและงวดเก้าเดือนของปี พ.ศ. 2542 ได้จัดทำขึ้นตาม ประกาศของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ดังนั้นจึงได้จัดทำงบกระแสเงินสดสำหรับ ไตรมาสที่สามและงวดเก้าเดือนของปี พ.ศ. 2541 เพื่อวัตถุประสงค์ในการเปรียบเทียบ ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) หน้า 21 หมายเหตุประกอบงบการเงินบริษัทฯ และหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม - วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2542 (ต่อ) ปัญหา ปี ค.ศ. 2000 16. ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2542 ระบบทั้งหมดของบริษัทฯ และบริษัทย่อยได้รับการแก้ไข (Implementation) เป็นที่เรียบร้อยแล้วและได้ทดลองใช้แผนฉุกเฉินครั้งแรก ในช่วงวันที่ 8 ถึง 9 กันยายน พ.ศ. 2542 จึงมั่นใจในความพร้อมเมื่อถึงช่วงเวลา Critical date คือ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 ถึง 1 มกราคม พ.ศ. 2543 ที่จะมาถึงนี้ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นคิดเป็นประมาณร้อยละ 82 ของงบประมาณทั้งหมด 68 ล้านบาท แม้ว่าบริษัทฯ และบริษัทย่อยจะสามารถแก้ไขปัญหาปี ค.ศ. 2000 ของระบบคอมพิวเตอร์ เรียบร้อยแล้ว บริษัทฯ และบริษัทย่อยก็ยังคงมีความเสี่ยงจากความไม่แน่นอนของบริษัทต่าง ๆ ที่บริษัทฯ และบริษัทย่อยทำธุรกิจด้วยในการแก้ไขปัญหาเพื่อรองรับการใช้งานในปี ค.ศ. 2000 อย่างไรก็ดี บริษัทฯ และบริษทย่อยคาดว่าจะไม่มีผลกระทบที่เป็นนัยสำคัญจากเหตุการณ์ดังกล่าว ต่อการดำเนินงานของบริษัทฯ และบริษัทย่อย รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1