การเงินไตรมาสที่สาม 2543

ได้จ่ายไปเพื่อโครงการไฟฟ้าแทนบริษัทย่อยดังกล่าวเป็นจำนวน 134 ล้านบาท อย่างไรก็ตาม มูลค่าสุทธิที่อาจได้รับคืนยังไม่มีการสรุป ระหว่างกิจการร่วมค้า-กัลฟ์ กับผู้ถือหุ้นรายอื่นของบริษัทย่อยดังกล่าว ดังนั้น จึงมีความไม่แน่นอนในจำนวนเงินซึ่งจะเรียกคืนได้ 8 เงินกู้ยืมระยะยาว เงินกู้ยืมระยะยาวประกอบด้วยเงินกู้ยืมที่เป็นสกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐฯ สกุลเงินเปโซฟิลิปปินส์ และสกุลเงินบาทของบริษัทย่อยของ บริษัทฯ กิจการร่วมค้า และของบริษัทย่อยของกิจการร่วมค้า ดังต่อไปนี้ งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัทฯ 30 กันยายน 31 ธันวาคม 30 กันยายน 31 ธันวาคม พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท เงินกู้ยืมสกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐฯ 20,684,742 15,974,961 - - เงินกู้ยืมสกุลเงินเปโซฟิลิปปินส์ 157,974 - - - เงินกู้ยืมสกุลเงินบาท 2,430,250 2,491,750 - - 23,272,966 18,466,711 - - หัก เงินกู้ยืมที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (2,183,226) (1,447,976) - - เงินกู้ยืมระยะยาว สุทธิ 21,089,740 17,018,735 - - 8 เงินกู้ยืมระยะยาว (ต่อ) เงินกู้ยืมระยะยาวของบริษัทย่อยของบริษัทฯ เงินกู้ยืมของบริษัทย่อยของบริษัทฯ ส่วนใหญ่เป็นของบริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด และบริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด ตามเงื่อนไข ของสัญญา Master Agreement ของบริษัทย่อยทั้งสอง มีข้อกำหนดให้บริษัทย่อยทั้งสองกันเงินสำรองจากรายได้ ค่าขายไฟฟ้าสำหรับ ภาระหนี้สินและมีเงื่อนไขต่างๆ ตามที่ระบุในสัญญา โดยสำรองในรูปของเงินฝากธนาคารและสถาบันการเงินเพื่อการชำระคืนเงินต้น และดอกเบี้ยที่จะถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี นอกจากนั้น บริษัทย่อยทั้งสองแห่งยังต้องกันเงินสำรองเพื่อลดความเสี่ยงจากอัตรา แลกเปลี่ยนไว้เช่นเดียวกัน นอกจากนั้นสัญญาซื้อขายไฟฟ้า สัญญาซื้อขายทรัพย์สิน สัญญาการบำรุงรักษาหลัก กรมธรรม์ประกันภัย และสัญญาอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง กับเจ้าหนี้เงินกู้ถูกวางเป็นหลักประกันตามเงื่อนไขภายใต้สัญญา Master Agreement ของบริษัทย่อยทั้งสองแห่ง เงินกู้ยืมระยะยาวของกิจการร่วมค้าและบริษัทย่อยของกิจการร่วมค้า รายละเอียดเงินกู้ยืมระยะยาวของกิจการร่วมค้าและบริษัทย่อยของกิจการร่วมค้าสรุปได้ดังนี้ ยอดคงเหลือ ณ วันที่ ระยะเวลา กิจการร่วมค้า 30 กันยายน พ.ศ. 2543 จ่ายคืนเงินต้น อัตราดอกเบี้ย ล้าน (ปี) (ร้อยละต่อปี) กัลฟ์ 30.3 ดอลล่าร์สหรัฐฯ 12 - LIBOR บวกอัตราส่วนเพิ่ม Conal 53.44 ดอลล่าร์สหรัฐฯ และ กำหนดชำระคืนครั้งสุดท้ายในปี - LIBOR บวกอัตราส่วนเพิ่มสำหรับ 169.12 เปโซฟิลิปปินส์ พ.ศ. 2545 พ.ศ. 2551 และ พ.ศ. 2552 เงินสกุลดอลล่าร์สหรัฐฯ และร้อยละ 11 สำหรับเงินสกุลเปโซฟิลิปปินส์ เงินกู้ยืมดังกล่าว ค้ำประกันโดยการจดจำนองที่ดิน อาคารและสิ่งปลูกสร้าง เครื่องจักรและอุปกรณ์ทั้งหมดและจำนำเงินฝากธนาคาร และเงินฝากสถาบันการเงินของบริษัทย่อยของกิจการร่วมค้าทั้งสองแห่งเป็นหลักประกัน 9 หุ้นกู้ หุ้นกู้เป็นเงินกู้ยืมสกุลเงินบาทของบริษัทฯ และบริษัทย่อยสองแห่งของบริษัทฯ ดังนี้ งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัทฯ 30 กันยายน 31 ธันวาคม 30 กันยายน 31 ธันวาคม พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท หุ้นกู้ 13,716,907 13,860,478 5,000,000 5,000,000 หัก ส่วนของหุ้นกู้ที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (917,281) (390,660) (542,650) - 12,799,626 13,469,818 4,457,350 5,000,000 บริษัทฯ ต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขต่างๆ ตามที่ระบุในสัญญา และบริษัทย่อยทั้งสองแห่งของบริษัทฯ (บริษัท ผลิตไฟ ฟ้าระยอง จำกัด และบริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด) ต้องกันเงินสำรองสำหรับภาระหนี้สินเพื่อการชำระคืนเงินต้น และจ่ายดอกเบี้ยที่จะถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี รวมทั้งการวางหลักประกันด้วยสินทรัพย์และสัญญาต่างๆ เช่น เดียวกับที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 4 และ 8 10 ทุนเรือนหุ้นและส่วนเกินมูลค่าหุ้น สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2543 จำนวนหุ้น หุ้นสามัญ ส่วนเกินมูลค่าหุ้น รวม พันบาท พันบาท พันบาท ณ วันต้นงวด 524,271,100 5,242,711 8,557,422 13,800,133 การออกหุ้น 126,000 1,260 2,520 3,780 ณ วันปลายงวด 524,397,100 5,243,971 8,559,942 13,803,913 ในเดือนเมษายนพนักงานของกลุ่มบริษัทได้ใช้สิทธิในการซื้อหุ้น warrant จำนวน 126,000 หุ้นในราคาหุ้นละ 30 บาท ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2543 บริษัทฯ ได้รับชำระเรียบร้อยแล้ว 11 การซื้อธุรกิจ (ก) เมื่อวันที่ 1 กรกฎาคม พ.ศ. 2543 EGCO Energy International (Denmark.) Limited Aps ได้จัดตั้งขึ้นในประเทศ เดนมาร์ก มีทุนจดทะเบียน ทั้งสิ้น 1,330 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 100 โครนเดนมาร์ก โดยมีวัตถุประสงค์หลักเพื่อลง ทุนในกิจการที่เกี่ยวกับพลังงาน หุ้นทั้งหมดของบริษัทถือโดย EGCO International (B.V.I.) Limited เมื่อวันที่ 30 สิงหาคม พ.ศ. 2543 EGCO Energy International (Denmark.) Limited Aps ได้ซื้อ Conal Holdings Corporation ซึ่งเป็นบริษัทที่ลงทุนในกิจการที่ประกอบธุรกิจเกี่ยวกับพลังงานและจดทะเบียนในประเทศฟิลิป ปินส์ในสัดส่วนร้อยละ 40 ของทุน จดทะเบียนทั้งหมด ตามสัญญาซื้อขายหุ้นลงวันที่ 24 เมษายน พ.ศ. 2543 สิ่งตอบแทนที่ใช้ในการซื้อเป็นเงินสดจำนวน 24 ล้าน ดอลล่าร์สหรัฐฯ ซึ่งจ่ายในเดือนสิงหาคม พ.ศ. 2543 มูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์สุทธิ ณ วันที่ 25 กันยายน พ.ศ. 2543 จำนวน 710.73 ล้านบาทถือเป็นมูลค่า ยุติธรรมของสินทรัพย์สุทธิที่ได้รับ ณ วันที่ซื้อ ค่าความนิยมที่เกิดขึ้นจำนวน 292 ล้านบาท ตัดจำหน่าย ด้วยวิธีเส้นตรงภายในระยะเวลา 16 ปี งบการเงินรวมของ Conal Holdings Corporation สำหรับงวดหนึ่งเดือน สิ้นสุดวันที่ 25 กันยายน พ.ศ. 2543 ได้รวมอยู่ในงบการเงินรวมตามสัดส่วนการถือหุ้น รายละเอียดของสินทรัพย์สุทธิที่ซื้อมาที่แสดงในงบการเงินรวม และค่าความนิยมมีดังต่อไปนี้ พันบาท ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (หมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 6) 2,770,608 เงินกู้ยืม (หมายเหตุหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 8) (2,357,286) สินทรัพย์อื่นหักด้วยหนี้สิน 738,995 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย (441,587) มูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์สุทธิ 710,730 ค่าความนิยม 291,737 สิ่งที่ใช้ตอบแทนในการซื้อ 1,002,467 11 การซื้อธุรกิจ (ต่อ) (ข) เมื่อวันที่ 20 มิถุนายน พ.ศ. 2543 บริษัทฯ ได้ซื้อบริษัท กัลฟ์อิเล็คตริก จำกัด (มหาชน) ซึ่งเป็นบริษัทที่ ประกอบธุรกิจผลิตไฟฟ้าและจดทะเบียนในประเทศไทยในสัดส่วนร้อยละ 50 ของทุนจดทะเบียนทั้งหมด ตามสัญญาซื้อขายหุ้นลงวันที่ 31 พฤษภาคม พ.ศ. 2543 สิ่งตอบแทนที่ใช้ในการซื้อเป็นเงินสดจำนวน 1,050 ล้านบาทซึ่งจ่ายในเดือนมิถุนายน พ.ศ. 2543 มูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์สุทธิ ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2543 จำนวน 796.26 ล้านบาทถือเป็นมูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์สุทธิที่ได้รับ ณ วันที่ซื้อ ค่าความนิยมที่เกิด ขึ้นจำนวน 253.74 ล้านบาท ตัดจำหน่ายด้วยวิธีเส้นตรงภายในระยะเวลา 20 ปี รายละเอียดของสินทรัพย์สุทธิที่ซื้อมาที่แสดงในงบการเงินรวมของบริษัทฯ และค่าความนิยมมีดังต่อไปนี้ พันบาท ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (หมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 6) 1,763,407 เงินกู้ยืม (หมายเหตุหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 8) (1,246,360) สินทรัพย์อื่นหักด้วยหนี้สิน 350,148 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย (70,939) มูลค่าตามบัญชีของสินทรัพย์สุทธิ 796,256 ค่าความนิยม 253,744 สิ่งที่ใช้ตอบแทนในการซื้อ 1,050,000 สินทรัพย์สุทธิที่ซื้อมารวมถึงสินทรัพย์อื่นจำนวนรวม 379 ล้านบาท (ดูหมายเหตุฯข้อ 7) ซึ่งกลุ่มบริษัทอยู่ ระหว่างการทบทวนว่าเข้าเงื่อนไขที่จะเป็นสินทรัพย์ไม่มีตัวตนหรือไม่ ทั้งนี้จะส่งผลกระทบต่อการคำนวณ มูลค่าของค่าความนิยม ในไตรมาสนี้ บริษัท กัลฟ์อิเล็คตริก จำกัด (มหาชน) ออกหุ้นสามัญจำนวน 10 ล้านหุ้น มูลค่าที่ตราไว้และ จำหน่าย 10 บาทต่อหุ้น ซึ่งบริษัทได้ซื้อหุ้นเพิ่มทุนดังกล่าวตามสัดส่วนการลงทุนเดิม (ค) ในไตรมาสที่สามของปี พ.ศ. 2542 บริษัทฯ ได้ซื้อหุ้นสามัญจำนวน 24,150,000 หุ้น มูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ 10 บาท ของบริษัท เอ็กคอมธารา จำกัด เป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 241 ล้านบาท ซึ่งคิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 70 ของ หุ้นทุนจดทะเบียนทั้งหมด บริษัท ดังกล่าวยังมิได้เริ่มดำเนินการตามปกติ สิ่งตอบแทนที่ใช้ในการซื้อเป็น เงินสดจำนวน 398 ล้านบาทซึ่งได้จ่ายชำระเต็มจำนวนในงวดก่อน ค่าความนิยมที่เกิดขึ้นจำนวน 157 ล้าน บาท ตัดจำหน่ายด้วยวิธีเส้นตรงตามอายุการใช้งานของสินทรัพย์ 12 การขายกิจการ ตามสัญญาซื้อขายหุ้นของบริษัท เอ็กโก เอ็นจิเนียริ่ง แอนด์ เซอร์วิส จำกัด ซึ่งเป็นบริษัทย่อยแห่งหนึ่งของบริษัทฯ ลงวันที่ 1 มิถุนายน พ.ศ. 2543 บริษัทย่อยดังกล่าวได้ขายเงินลงทุนที่มีอยู่ในบริษัท เอสโก วู้ด จำกัดในราคา 1 บาท มูลค่าสุทธิของเงินลงทุนในบริษัท เอสโก วู้ด จำกัด ตามวิธีส่วนได้เสีย ณ วันที่ขาย ไม่มีมูลค่า นอกจากนั้นบริษัท เอสโก วู้ด จำกัด ได้ชำระคืนหนี้สินบางส่วนเป็นจำนวนเงิน 13 ล้านบาท ให้กับบริษัท เอ็กโก เอ็นจิเนียริ่ง แอนด์ เซอร์วิส จำกัด และทำสัญญากู้ยืมเงินในส่วนที่เหลือจำนวน 26 ล้านบาทกับบริษัท เอ็กโก เอ็นจิ เนียริ่ง แอนด์ เซอร์วิส จำกัด ดังนั้น ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่ได้เคยถูกบันทึกไว้เต็มจำนวนสำหรับเงินให้กู้ยืม จำนวน 39 ล้านบาทได้ถูกกลับรายการ ทำให้เกิดกำไรจากการกลับรายการดังกล่าวเป็นจำนวนเดียวกัน อย่างไรก็ตาม จากผลของสัญญาดังกล่าว ทำให้กลุ่มบริษัทมีภาระผูกพันในการขยายระยะเวลาของสัญญาบริการ ซ่อมระหว่างบริษัทย่อยสองแห่งของบริษัทฯ (บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด และบริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด) กับบริษัท เอสโก วู้ด จำกัด ทั้งนี้เงื่อนไขการจ่ายชำระคืนเงินกู้ยืมดังกล่าวข้างต้นขึ้นอยู่กับรายได้ที่บริษัท เอสโก วู้ด จำกัด จะได้รับภายใต้สัญญาให้บริการซ่อมและเงื่อนไขอื่นๆ ที่ระบุไว้ในสัญญา 13 รายการกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน การไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย และบริษัท ซี แอล พี เพาเวอร์ (ประเทศไทย) จำกัด มีอิทธิพลอย่างเป็นสาระ สำคัญต่อการดำเนินงานของบริษัทฯ ในฐานะผู้ถือหุ้นรายใหญ่ของบริษัทฯ กิจการที่เกี่ยวข้องกัน หมายถึง ผู้ถือหุ้นของบริษัทฯ บริษัทย่อย กิจการร่วมค้าและบริษัทร่วมทั้งหมดที่เป็นของ บริษัทฯ รวมทั้ง กิจการที่เกี่ยวข้องกับบริษัทย่อย กิจการร่วมค้าและบริษัทร่วมดังกล่าว รายละเอียดของบริษัทย่อย กิจการร่วมค้าและบริษัทร่วมได้แสดงไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล ข้อ 5 13 รายการกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (ต่อ) รายการต่อไปนี้เป็นรายการที่มีสาระสำคัญกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ก) รายได้ค่าขายไฟฟ้า (ต่อ) งบการเงินรวม สำหรับงวดสามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2543 30 กันยายน พ.ศ. 2542 งวดสามเดือน งวดเก้าเดือน งวดสามเดือน งวดเก้าเดือน พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท รายได้ค่าขายไฟฟ้าของบริษัทย่อยสองแห่งของบริษัทฯ - การไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย 2,259,464 6,891,945 2,182,356 6,455,160 รายได้ค่าขายไฟฟ้าของบริษัทย่อยแห่งหนึ่งของกิจการร่วมค้า-กัลฟ์ - การไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย 171,553 153,936 - - รายได้ค่าขายไฟฟ้ากำหนดตามหลักเกณฑ์ต้นทุนบวกกำไรส่วนเพิ่ม ซึ่งเป็นไปตามมติที่ประชุมคณะรัฐมนตรีเมื่อ วันที่ 15 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2537 และวันที่ 23 มกราคม พ.ศ. 2539 ทั้งนี้รายได้จากการขายไฟฟ้าได้รวมส่วนที่ได้รับชดเชยผลกระทบจากอัตราแลกเปลี่ยนเป็นจำนวนเงินประมาณ 260 ล้านบาทและ 668 ล้านบาท สำหรับงวดสามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2543 ตามลำดับ (สำหรับงวดงวดสามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2542 จำนวนเงินประมาณ 193 ล้านบาท และ 520 ล้านบาท ตามลำดับ) ข) ค่าบริการซ่อมบำรุงหลัก งบการเงินรวม สำหรับงวดสามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2543 30 กันยายน พ.ศ. 2542 (ปรับปรุงใหม่) งวดสามเดือน งวดเก้าเดือน งวดสามเดือน งวดเก้าเดือน พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ค่าบริการซ่อมบำรุงรักษาหลัก - การไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย 160,494 252,461 83,933 218,183 ค่าบริการซ่อมบำรุงรักษาหลัก กำหนดตามหลักเกณฑ์ต้นทุนบวกกำไรส่วนเพิ่ม 13 รายการกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (ต่อ) ค) ยอดค้างชำระที่เกิดจากการขายไฟฟ้า งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัทฯ ณ วันที่ 30 กันยายน 31 ธันวาคม 30 กันยายน 31 ธันวาคม พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ลูกหนี้การค้า - การไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย 1,632,669 1,434,571 - - ลูกหนี้การค้า ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2543 และ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 สามารถวิเคราะห์ได้ดังนี้ ไม่เกิน 3 เดือน 1,612,884 1,422,773 - - 3 - 6 เดือน 6,012 6,516 - - 6 - 12 เดือน 16,920 96 - - เกินกว่า 12 เดือน 3,494 5,186 - - 1,639,310 1,434,571 - - หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (6,641) - - - 1,632,669 1,434,571 - - ง) เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อยและบริษัทร่วม งบการเงินรวม งบการเงินของบริษัทฯ ณ วันที่ 30 กันยายน 31 ธันวาคม 30 กันยายน 31 ธันวาคม พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท บริษัทย่อย บริษัท เอ็กโกเอ็นจิเนียริ่ง แอนด์ เซอร์วิส จำกัด - - - 50,000 บริษัท เอ็กโกร่วมทุนและพัฒนา จำกัด - - 25,200 25,200 บริษัทร่วม บริษัท อมตะ-เอ็กโก เพาเวอร์ จำกัด 32,490 32,490 - - 32,490 32,490 25,200 75,200 เงินให้กู้ยืมเหล่านี้เป็นการให้กู้ยืมตามการค้าปกติ อนึ่ง การชำระคืนดอกเบี้ยและเงินต้นของเงินให้กู้ยืมแก่บริษัท อมตะ-เอ็กโก เพาเวอร์ จำกัด มีข้อจำกัดจนกว่าจะมีเงินสำรองตามเงื่อนไขที่กำหนดในสัญญาการกู้ยืมเงินจากสถาบันการเงินแห่งหนึ่ง 13 รายการกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (ต่อ) จ) เงินลงทุนในหุ้นกู้ของบริษัทย่อยและหุ้นกู้ของบริษัทฯ ที่ถือโดยบริษัทย่อยของบริษัทฯ งบการเงินรวม งบการเงิน ของบริษัทฯ ณ วันที่ 30 กันยายน 31 ธันวาคม 30 กันยายน 31 ธันวาคม พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พ.ศ. 2543 พ.ศ. 2542 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท เงินลงทุนในหุ้นกู้ - บริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด - - 73,815 76,153 หุ้นกู้ของบริษัทฯ ที่ถือโดย - บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด - - 50,000 50,000 - บริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด - - 250,000 250,000 14 เงินปันผล ตามมติที่ประชุมสามัญประจำปีผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 28 เมษายน พ.ศ. 2543 ได้อนุมัติให้มีการประกาศจ่ายเงินปันผล จากผลการดำเนินงานของบริษัทฯ ในอัตรา 2 บาทต่อหุ้น จำนวน 524,271,100 หุ้น รวมเป็นเงินปันผลจ่ายทั้งสิ้น จำนวนเงิน 1,048 ล้านบาท เงินปันผลดังกล่าวได้จ่ายให้ผู้ถือหุ้นในระหว่างงวด 15 ภาระผูกพันและหนี้สินที่อาจจะเกิดขึ้น ข้อตกลงในการให้ความช่วยเหลือ (Sponsor Support Agreement) และสัญญาค้ำประกัน (ก) ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2543 บริษัทฯ มีภาระผูกพันจากการทำสัญญาค้ำประกันเงินกู้ยืมให้แก่บริษัทร่วม ภายใต้สัญญา Sponsor Support Agreement เป็นจำนวน 534 ล้านบาท และสัญญาค้ำประกันผลงานจำนวน 59 ล้านบาท (ข) บริษัทฯ มีการบริหารภาระผูกพันให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์บรรษัทภิบาลที่ดี (Good Corporate Governance) โดยบริษัทฯ ได้ตั้งบัญชีสำรองเพื่อภาระผูกพันในการชำระหนี้ไว้ในอัตราร้อยละ 25 ตามภาระค้ำประกันของ บริษัทฯ ที่มีอยู่กับบริษัทย่อยและบริษัทร่วมเพื่อลดความเสี่ยงและสามารถนำเงินที่สำรองนี้มาบริหารให้ผล ตอบแทนกลับมาในรูปดอกเบี้ยควบคู่กับความมั่นคงในการรับภาระค้ำประกันหรือภาระผูกพันดังกล่าว ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2543 บริษัทฯ ได้ฝากเงินเพื่อเป็นเงินสำรองไว้จำนวน 131.50 ล้านบาท (ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2542 จำนวน 141.50 ล้านบาท) (ค) ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2543 กิจการร่วมค้า-กัลฟ์มีภาระผูกพันที่จะต้องจ่ายส่วนที่เหลือของเงินลงทุนใน บริษัทย่อยเป็นจำนวน 18.75 ล้านบาท 15 ภาระผูกพันและหนี้สินที่อาจจะเกิดขึ้น (ต่อ) สัญญาซื้อเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า (ง) ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2543 บริษัทย่อยสองแห่งของบริษัทฯ บริษัทย่อยกิจการร่วมค้า มิได้ทำสัญญาซื้อ เงินตราต่างประเทศล่วงหน้า เพื่อป้องกันความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนที่เปลี่ยนแปลงสำหรับเงินกู้ยืม ระยะยาวที่เป็นเงินตราต่างประเทศเป็นจำนวนเงิน 437.34 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ อย่างไรก็ตาม บริษัทย่อย ทั้งสองของบริษัทฯ จะได้รับชดเชยผลกระทบจากความเสี่ยงดังกล่าวโดยส่วนใหญ่จากการไฟฟ้าฝ่ายผลิต แห่งประเทศไทย ตาม "The First Amendment to Power Purchase Agreement" ลงวันที่ 30 มกราคม พ.ศ. 2541 ดังนั้น เงินกู้ยืมระยะยาวที่เป็นเงินตราต่างประเทศจำนวน 83.74 ล้าน ดอลล่าร์สหรัฐฯ ของกิจการ ร่วมค้าและบริษัทย่อยของกิจการร่วมค้าจึงยังมิได้ป้องกันความเสี่ยงโดยสัญญาหรือเครื่องมือทางการเงิน ใด ๆ (จ) บริษัทย่อยแห่งหนึ่งของกิจการร่วมค้า-Conal ได้ทำสัญญาซื้ออัตราดอกเบี้ยล่วงหน้าเพื่อป้องกันความเสี่ยง จากอัตราดอกเบี้ยที่ลอยตัว ภายใต้สัญญาดังกล่าว บริษัทย่อยแห่งนั้นต้องจ่ายชาระด้วยอัตราดอกเบี้ยคงที่ ร้อยละ 7.5 ต่อปี ในขณะเดียวกันก็จะได้รับอัตราดอกเบี้ยร้อยละ LIBOR บวกร้อยละ 1.625 ต่อปี เพื่อจ่าย ดอกเบี้นเป็นรายไตรมาส ณ วันที่ 25กันยายน พ.ศ. 2543 ยอด คงเหลือของสัญญาดังกล่าวมีจำนวน 6.4 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ สัญญาที่สำคัญของกิจการร่วมค้า บริษัทย่อยทั้งสองแห่งของกิจการร่วมค้า-กัลฟ์ มีสัญญาที่สำคัญ ดังต่อไปนี้ (ฉ) กิจการร่วมค้าได้ทำสัญญาซื้อขายกระแสไฟฟ้ากับการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย ซึ่งสัญญาดังกล่าว กำหนดให้บริษัทย่อย ดังกล่าวต้องเริ่มจัดจำหน่ายกระแสไฟฟ้าให้การไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทยภาย ในเดือนพฤษภาคม พ.ศ. 2541 โดยปริมาณการซื้อขายและอัตราค่ากระแสไฟฟ้าต้องเป็นไปตามข้อกำหนด ในสัญญา โดยสัญญาดังกล่าวมีระยะเวลา ประมาณ 21 ปี และบริษัทย่อยดังกล่าวต้องยื่นหลักประกันในรูป ของหนังสือค้ำประกันจากธนาคารเป็นจำนวนเงิน 163.1 ล้านบาท เพื่อใช้เป็นหลักประกันการยกเลิก สัญญาก่อนครบกำหนด และบริษัทย่อยดังกล่าวจะได้รับคืนหลักประกันนั้นเมื่อครบตามอายุสัญญาแล้ว (ช) บริษัทย่อยแห่งหนึ่งของกิจการร่วมค้าได้ทำสัญญาซื้อขายก๊าซกับการปิโตรเลียมแห่งประเทศไทย โดยสัญญา ดังกล่าวมีอายุสัญญานับตั้งแต่วันที่เริ่มใช้ก๊าซเพื่อการค้า คือวันที่ 20 มีนาคม พ.ศ. 2541 เป็นระยะเวลา 16 ปี โดยปริมาณการซื้อขายและราคาก๊าซให้เป็นไปตามที่ระบุไว้ในสัญญา ซึ่งคู่สัญญาสามารถต่ออายุสัญญาออก ไปได้อีก 5 ปี นับจากวันครบกำหนด ทั้งนี้ต้องเป็นไปตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ในสัญญา (ซ) ในระหว่างปี พ.ศ. 2540 บริษัทย่อยแห่งหนึ่งของกิจการร่วมค้าได้ทำสัญญาซื้อขายกระแสไฟฟ้ากับการไฟฟ้า ฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย โดยเงื่อนไขในสัญญาซื้อขายกำหนดให้บริษัทย่อยดังกล่าวต้องยื่นหลักประกันใน รูปของหนังสือค้ำประกันจากธนาคารเป็นจำนวนเงิน 367 ล้านบาท เพื่อใช้เป็นหลักประกันการการยกเลิก สัญญาก่อนครบกำหนด และบริษัทย่อยดังกล่าวจะได้รับคืนหลักประกันดังกล่าวเมื่อครบอายุสัญญาแล้ว อย่างไรก็ตาม ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2543 บริษัทย่อยดังกล่าวยังมิได้ประกอบธุรกิจ และกำลังอยู่ใน ระหว่างรอการอนุมัติเพื่อดำเนินโครงการต่อไปภายหลังเสร็จสิ้นกระบวนการประชาพิจารณ์เรื่องความเหมาะ สมของผลกระทบต่อสิ่งแวดล้อม ฝ่ายบริหารของบริษัทย่อยดังกล่าวเชื่อว่า การก่อสร้างสามารถดำเนินการต่อ ไปได้ นอกจากนั้นในกรณีที่โครงการถูกยกเลิก บริษัทย่อย ดังกล่าวสามารถเรียกร้องค่าเสียหายจากการ ยกเลิกโครงการที่ไม่ใช่ความผิดของบริษัทย่อยดังกล่าวได้จากการไฟฟ้าผลิตแห่งประเทศไทย 15 ภาระผูกพันและหนี้สินที่อาจจะเกิดขึ้น (ต่อ) สัญญาที่สำคัญของกิจการร่วมค้า (ต่อ) บริษัทย่อยทั้งสามแห่งของกิจการร่วมค้า-Conal มีสัญญาที่สำคัญ ดังต่อไปนี้ (ฌ) ภายใต้สัญญา a Fast-Track Build, Operate and Transfer (BOT) Project Agreement ที่ทำกับ National Power Corporation (NPC) บริษัทย่อยแห่งหนึ่งต้องผลิตและจัดจำหน่ายกระแสไฟฟ้าให้กับ NPC โดยราคาซื้อขาย ให้เป็นไปตามที่ระบุไว้ในสัญญา สัญญาดังกล่าวมีระยะเวลา 10 ปี และ 12 ปี เริ่มตั้งแต่ปี พ.ศ. 2537 ถึงปี พ.ศ. 2546 และ พ.ศ. 2548 และเมื่อครบกำหนดตามสัญญา บริษัทย่อยแห่งนั้นจะต้องโอนกรรมสิทธิ์และผล ประโยชน์ทั้งหมดที่มีในโรงไฟฟ้าให้กับ NPC โดยปราศจากค่าตอบแทนใดๆ (ญ) บริษัทย่อยสองแห่งได้ทำสัญญา Energy Conversion Agreements (ECAs) ภายใต้สัญญาดังกล่าวบริษัทย่อยทั้ง สองแห่งต้องผลิตและ จำหน่ายกระแสไฟฟ้าให้กับ NPC โดยราคาซื้อขายให้เป็นไปตามที่ระบุไว้ในสัญญา โดยบริษัทย่อยทั้งสองแห่งจะต้องบริหารและจัดการโรงไฟฟ้าไม่ว่าจะโดยทางตรงหรือทางอ้อมแป็นระยะ เวลา 18 ปี และเมื่อครบกำหนดตามสัญญา สัญญา ดังกล่าวสามารถเปลี่ยนแปลงได้ ขึ้นอยู่กับเงื่อนไข ของ NPC สัญญาของทั้งสามบริษัทย่อยดังกล่าวได้รวมเงินสำรองที่ NPC จะจ่ายให้กับบริษัทย่อยทั้งสาม ถ้าหากเกิด การเปลี่ยนแปลง แก้ไข ยกเลิกข้อกฎหมายหรือข้อบังคับในประเทศฟิลิปปินส์ ซึ่งมีผลทำให้เกิดความเสีย หายอย่างรุนแรงต่อผลประโยชน์ของบริษัทย่อยทั้งสามแห่งที่จะมีได้จากโรงไฟฟ้า และ/หรือการลงทุน สัญญาบริการและซื้อวัสดุสำรองคลัง (ฎ) บริษัทย่อยสองแห่งของบริษัทฯ ได้ทำสัญญาประกันภัยกับบริษัทประกันภัยภายในประเทศสองแห่ง สัญญา เหล่านั้นมีวัตถุประสงค์เพื่อประกันความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นกับโรงไฟฟ้า อุปกรณ์ที่ใช้งานในโรงไฟฟ้าตาม ที่ระบุในสัญญา ผลเสียหายที่อาจเกิดขึ้นภายหลังและประกันต่อบุคคลที่สามเป็นระยะเวลา 3 ปี เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2542 โดยบริษัทย่อยทั้งสองจะต้องชำระค่าเบี้ยประกันปีแรกเป็นจำนวนเงิน 1,167,885 ดอล ล่าร์สหรัฐฯ ค่าเบี้ยประกันสำหรับสองปีถัดไปได้มีการกำหนดไว้ล่วงหน้า โดยมีเงื่อนไขที่ว่าบริษัทย่อยทั้ง สองแห่งจะไม่เรียกชำระค่าเสียหายเกินกว่าวงเงินที่กำหนดไว้ภายในระยะเวลาที่มีการประกันภัย (ฏ) บริษัทย่อยแห่งหนึ่งของบริษัทฯ ได้ทำสัญญาบริการซ่อมแซมวัสดุสำรองคลังกับผู้ให้บริการสองราย ตาม เงื่อนไขของสัญญาบริษัทย่อยดังกล่าวจะต้องให้คู่สัญญาซ่อมแซมวัสดุสำรองคลังตามที่ระบุในสัญญา สัญญา ดังกล่าวมีระยะเวลา 2 ปี เริ่มตั้งแต่เดือนมกราคม พ.ศ. 2542 โดยมีมูลค่าทั้งสิ้นเป็นจำนวนเงิน 49 ล้านบาท และ 895,438 ปอนด์สเตอร์ลิง นอกจากนั้น บริษัทย่อยสองแห่งของบริษัทฯ ยังได้ทำสัญญาบริการซ่อมแซมชิ้นส่วนหลักของแก๊สเทอร์ไบน์ กับผู้ให้บริการรายหนึ่งซึ่งเดิมเป็นบริษัทร่วมของบริษัทฯ ตามเงื่อนไขของสัญญา บริษัทย่อยสองแห่งดังกล่า วจะต้องให้คู่สัญญาซ่อมแซมชิ้นส่วนหลักของแก๊สเทอร์ไบน์ตามที่ระบุในสัญญา สัญญาดังกล่าวมีระยะเวลา 2 ปี เริ่มตั้งแต่เดือนพฤษภาคม พ.ศ. 2543 และมกราคม พ.ศ. 2544 โดยมีมูลค่าทั้งสิ้นเป็นจำนวนเงิน 14 ล้าน บาท และ 36 ล้านบาท ตามลำดับ 15 ภาระผูกพันและหนี้สินที่อาจจะเกิดขึ้น (ต่อ) สัญญาบริการและซื้อวัสดุสำรองคลัง (ต่อ) (ฐ) บริษัทย่อยสองแห่งของบริษัทฯ ได้ทำสัญญาระยะยาวในการซื้อวัสดุสำรองหลักกับผู้ขายรายหนึ่ง ตามเงื่อน ไขของสัญญา บริษัทย่อยทั้งสองแห่งจะต้องซื้อวัสดุสำรองหลักตามที่ระบุในสัญญา สัญญาดังกล่าวมีระยะ เวลา 6 ปี เริ่มตั้งแต่วันที่ในสัญญา โดยสัญญาดังกล่าวมีมูลค่าทั้งสิ้นเป็นจำนวนเงิน 42 ล้านดอลล่าร์ สหรัฐฯ และ 16.12 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ (ฑ) บริษัทย่อยแห่งหนึ่งของกิจการร่วมค้า-Conal ได้ทำสัญญาให้บริการบริหารจัดการกับ Conal Corporation ซึ่ง เป็นบริษัทร่วมของกิจการร่วมค้า-Conal ตามเงื่อนไขในสัญญาดังกล่าว Conal Corporation จะให้บริการกับ บริษัทย่อยแห่งนั้น ในบริการที่เกี่ยวกับกฎหมาย การตรวจสอบ การพัฒนาทรัพยากรบุคคล และการพัฒนา ธุรกิจ สัญญาดังกล่าวมีมูลค่าทั้งสิ้นเป็นจำนวนเงิน 2.5 ล้าน เปโซฟิลิปปินส์ต่อปี มีระยะเวลา 5 ปีและจะสิ้น สุดในปี พ.ศ. 2547 ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับการเปลี่ยนแปลงสัญญาของทั้งสองฝ่าย (ฒ) บริษัทย่อยแห่งหนึ่งของกิจการร่วมค้า-Conal ได้ทำสัญญารับบริการซ่อมบำรุงรักษาโรงไฟฟ้ากับผู้ขายให้ บริการหนึ่ง สัญญาดังกล่าวมีระยะเวลา 10 ปี และจะสิ้นสุดในปี พ.ศ. 2546 ซึ่งสัญญาดังกล่าวมีอัตราค่า บริการรายปีทั้งสิ้นจำนวน 120,000 ดอลล่าร์สหรัฐฯ และ 127,000 ดอยช์มาร์ก บวกอัตราส่วนเพิ่มจากค่าพลัง งานที่ผลิตได้ (ณ) บริษัทย่อยอีกแห่งหนึ่งของกิจการร่วมค้า-Conal ยังมีสัญญารับบริการซ่อมบำรุงรักษากับผู้ให้บริการรายหนึ่ง ตามเงื่อนไขของสัญญาดังกล่าว ผู้ให้บริการรายนั้นจะต้องให้บริการซ่อมบำรุงรักษาแก่โรงไฟฟ้าของบริษัท ย่อยอีกสองแห่งของกิจการร่วมค้า-Conal สัญญาดังกล่าวมีระยะเวลา 3 ปี ซึ่งจะสิ้นสุดในปี พ.ศ. 2544 และมี อัตราค่าบริการรายปีเป็นจำนวนคงที่บวกอัตราส่วนเพิ่มจากค่าพลังงานที่ผลิตได้ นอกจากนี้ บริษัทย่อยแห่งนั้นยังมีสัญญา Management Support Agreement กับผู้ให้บริการรายหนึ่ง ภายใต้ สัญญาดังกล่าว ผู้ให้บริการจะต้องจัดหาบุคลากรที่มีความรู้ความสามารถในการบริหารโรงไฟฟ้าให้กับบริษัท ย่อยอีกสองแห่งของกิจการร่วมค้า-Conal สัญญาดังกล่าวมีระยะเวลา 3 ปีซึ่งอัตราค่าตอบแทนได้กำหนดอยู่ ในสัญญาแล้ว (ด) ตามเงื่อนไขในสัญญา Operations and Maintenance Agreement บริษัทย่อยแห่งหนึ่งของกิจการร่วมค้า-Conal (ยังมีต่อ)