งบการเงินระหว่างกาลไตรมาสแรก

รายงานของผู้สอบบัญชี เสนอคณะกรรมการ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ลงวันที่ 31 มีนาคม 2538 และงบกำไรขาดทุนประจำ ไตรมาสสิ้นสุดเพียงวันเดียวกันของ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) ตามมาตรฐานที่ กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย งบการเงินประจำปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2537 ของบริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) ผู้สอบบัญชีอื่นตรวจสอบและได้แสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไขไว้ในรายงานของ ผู้สอบบัญชีลงวันที่ 22 กุมภาพันธ์ 2538 งบการเงินประจำไตรมาสสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 มีนาคม 2537 ของบริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) ผู้สอบบัญชีอื่นสอบทาน และได้รายงานไว้ในรายงานของผู้สอบบัญชี ลงวันที่ 9 กันยายน 2537 ว่า บริษัทมิได้รับปันส่วนค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับบุคคลและอาคารสำนักงาน จำนวน เงินประมาณ 0.81 ล้านบาท จากการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย ซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบ การเงินระหว่างกาลนี้ ให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ส่วนใหญ่ประกอบด้วย การทำความเข้าใจเกี่ยวกับ ระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงิน และการสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มี ขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปเพื่อแสดงความเห็นต่อ งบการเงินมาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลที่กล่าวใน วรรคแรกให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น เติมศักดิ์ กฤษณามระ กรุงเทพมหานคร ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 1106 วันที่ 4 พฤษภาคม 2538 สำนักงานไชยยศ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) งบดุล ลงวันที่ 31 มีนาคม 2538 "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" (ตัวเลขปีก่อนแสดงไว้เพื่อการเปรียบเทียบ) สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย (หมายเหตุข้อ 2) 1,113,523,276 - ลูกหนี้บริษัทย่อย (หมายเหตุข้อ 3) 82,963,913 - สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 531,075,979 51,701,302 1,727,563,168 51,701,302 เงินลงทุนในบริษัทย่อย (หมายเหตุข้อ 4) 5,062,730,855 - ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ 9,157,067 1,902,833 สินทรัพย์อื่น 17,001,474 43,255,469 รวม บาท 6,816,452,564 96,859,604 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สินหมุนเวียน หนี้สินหมุนเวียนอื่น 36,227,981 5,698,397 36,227,981 5,698,397 ส่วนของผู้ถือหุ้น 6,780,224,583 91,161,207 รวม บาท 6,816,452,564 96,859,604 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "สอบทานแล้ว" (นายสมบูรณ์ มณีนาวา) (นายอัมพร พงษ์ปรีชา) ประธานกรรมการ กรรมการผู้จัดการ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน ประจำไตรมาสสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 มีนาคม 2538 "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" (ตัวเลขปีก่อนแสดงไว้เพื่อการเปรียบเทียบ) 2538 2537 รายได้ ส่วนได้เสียในกำไรสุทธิที่ยังไม่ได้ปันผลของบริษัทย่อย 224,866,299 - รายได้อื่น 55,393,575 931,405 รวมรายได้ บาท 280,259,874 931,405 ค่าใช้จ่าย ค่าใช้จ่ายอื่น 26,263,284 4,367,883 ภาษีเงินได้ (หมายเหตุข้อ 5) 8,739,087 - กำไร (ขาดทุน) สุทธิ 245,257,503 (3,436,478) บาท 280,259,874 931,405 กำไร (ขาดทุน) สุทธิประจำไตรมาสต่อหุ้น บาท 0.61 (0.34) ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "สอบทานแล้ว" บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล ประจำไตรมาสสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 มีนาคม 2538 1.การดำเนินงานของบริษัท บริษัทได้จดทะเบียนเป็นบริษัทจำกัดเมื่อวันที่ 12 พฤษภาคม 2535 และได้แปลงสภาพเป็น บริษัทมหาชนจำกัด เมื่อวันที่ 23 มีนาคม 2537 โดยมีวัตถุประสงค์ในการดำเนินธุรกิจในรูป บริษัทโฮลดิ้งกับบริษัทย่อยต่าง ๆ เช่น บริษัทที่ดำเนินธุรกิจด้านการผลิตไฟฟ้า เป็นต้น 2.เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย เป็นเงินให้กู้ยืมแก่บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด โดยมีอัตราดอก เบี้ยร้อยละ 10.75 ต่อปี บริษัทได้รับคืนแล้ว เมื่อวันที่ 5 เมษายน 2538 3.ลูกหนี้บริษัทย่อย ลูกหนี้บริษัทย่อยส่วนใหญ่เป็นเงินทดรองจ่ายแทนบริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด และบริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด สำหรับค่าธรรมเนียมที่ปรึกษาทางการเงินและการจัดหาเงินทุน และ ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ เพื่อโครงการบริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด และบริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด 4.เงินลงทุนในบริษัทย่อย เงินลงทุนในบริษัทย่อย ณ วันที่ 31 มีนาคม 2538 แสดงตามวิธีส่วนได้เสีย ประกอบด้วย เงินลงทุนในบริษัทย่อยดังต่อไปนี้ อัตราการถือหุ้น จำนวนเงิน บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด 99.99% 4,962,056,390 บริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด 99.99% 100,674,465 บาท 5,062,730,855 5.ภาษีเงินได้ ภาษีเงินได้คำนวณจากกำไรสุทธิที่ไม่รวมส่วนได้เสียในกำไรสุทธิที่ยังไม่ได้ปันผลของ บริษัทย่อย รายงานของผู้สอบบัญชี เสนอคณะกรรมการ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุลรวม ลงวันที่ 31 มีนาคม 2538 และงบกำไรขาดทุนรวม ประจำแต่ละไตรมาสสิ้นสุดเพียงวันเดียวกันตามลำดับของ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และ บริษัทย่อย ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย งบการเงินรวมประจำปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2537 ของบริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ผู้สอบบัญชีอื่นตรวจสอบและได้แสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไขไว้ใน รายงานของผู้สอบบัญชีลงวันที่ 22 กุมภาพันธ์ 2538 การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ส่วนใหญ่ประกอบด้วย การทำความเข้าใจเกี่ยวกับ ระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงิน และการสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มี ขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปเพื่อแสดงความเห็นต่อ งบการเงินมาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลรวมที่กล่าว ในวรรคแรกให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าว ข้างต้น เติมศักดิ์ กฤษณามระ กรุงเทพมหานคร ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 1106 วันที่ 4 พฤษภาคม 2538 สำนักงานไชยยศ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม ลงวันที่ 31 มีนาคม 2538 "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน ลูกหนี้การค้า 688,484,720 สินค้าคงเหลือ 1,013,429,904 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 3,224,402,554 4,926,317,178 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ 15,925,402,775 สินทรัพย์อื่น 548,264,854 รวม บาท 21,399,984,807 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สินหมุนเวียน หนี้สินหมุนเวียนอื่น 978,906,972 978,906,972 เงินกู้ยืมระยะยาว (หมายเหตุข้อ 3) 13,640,850,400 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 2,852 ส่วนของผู้ถือหุ้น 6,780,224,583 รวม บาท 21,399,984,807 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม "สอบทานแล้ว" (นายสมบูรณ์ มณีนาวา) (นายอัมพร พงษ์ปรีชา) ประธานกรรมการ กรรมการผู้จัดการ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุนรวม ประจำไตรมาสสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 มีนาคม 2538 "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" รายได้ รายได้จากการขาย 965,266,609 รายได้อื่น 65,072,071 รวมรายได้ 1,030,338,680 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย 201,758,981 ค่าใช้จ่ายอื่น 478,213,416 ภาษีเงินได้ 105,109,885 รวมค่าใช้จ่าย 785,082,282 กำไรสุทธิรวมก่อนหักกำไรสุทธิของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 245,256,398 หัก กำไรสุทธิของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในบริษัทย่อย - สุทธิ จากการปรับยอดยกมา (1,105) กำไรสุทธิรวมหลังหักกำไรสุทธิของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย บาท 245,257,503 กำไรสุทธิรวมประจำไตรมาสต่อหุ้น บาท 0.61 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม "สอบทานแล้ว" บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม ประจำไตรมาสสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 มีนาคม 2538 1.เกณฑ์การเสนองบการเงินรวม งบการเงินรวมเป็นการรวมรายการบัญชีของบริษัทและบริษัทย่อย ดังต่อไปนี้ อัตราการถือหุ้น บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด 99.99% บริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด 99.99% 2.การดำเนินงานของบริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) ได้จดทะเบียนเป็นบริษัทจำกัด เมื่อวันที่ 12 พฤษภาคม 2535 และได้แปลงสภาพเป็นบริษัทมหาชนจำกัด เมื่อวันที่ 23 มีนาคม 2537 โดยมีวัตถุ ประสงค์ในการดำเนินธุรกิจในรูปบริษัทโฮลดิ้งกับบริษัทย่อยต่าง ๆ เช่น บริษัทที่ดำเนินธุรกิจ ด้านการผลิตไฟฟ้าเป็นต้น 3.เงินกู้ยืมระยะยาว เงินกู้ยืมระยะยาว เป็นเงินกู้ยืมที่บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด กู้ยืมจากสถาบันการเงินต่าง ๆ ดังนี้ ล้านบาท เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินต่างประเทศ 6,982.32 เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินภายในประเทศ 7,050.00 รวมเงินกู้ยืมระยะยาว 14,032.32 หัก เงินกู้ยืมระยะยาวครบที่กำหนดชำระภายใน 1 ปี (391.47) รวม 13,640.85 เงินกู้ยืมระยะยาวดังกล่าว มีเงินฝากสถาบันการเงินและที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ของบริษัทย่อย เป็นหลักประกัน 4.สัญญาซื้อขายไฟฟ้ากับการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย ในปี 2537 บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด ได้ทำสัญญาซื้อขายไฟฟ้ากับการไฟฟ้าฝ่ายผลิต แห่งประเทศไทย สัญญาดังกล่าวมีอายุ 20 ปี นับตั้งแต่วันที่ 7 ธันวาคม