งบการเงินรวม บ.ผลิตไฟฟ้า จำกัด(มหาชน)และบ.ย่อย ณ 30 มิย.2538

รายงานของผู้สอบบัญชี เสนอคณะกรรมการ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุลรวม ลงวันที่ 30 มิถุนายน 2538 และงบ กำไรขาดทุนรวมประจำไตรมาสและประจำงวดหกเดือนสิ้นสุดเพียงวันเดียวกัน ของ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ตามมาตรฐานที่ กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลรวมนี้ส่วนใหญ่ประกอบด้วย การทำความ เข้าใจเกี่ยวกับระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบ เทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงิน และการสอบถามเจ้าหน้าที่ของ บริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้ มีขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดง ความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ งบการเงินรวมประจำปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2537 ของ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ผู้สอบบัญชีอื่น ตรวจสอบและได้แสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไขไว้ในรายงานของผู้สอบ บัญชีลงวันที่ 22 กุมภาพันธ์ 2538 ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาล รวมที่กล่าวในวรรคแรกให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จาก การสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น เติมศักดิ์ กฤษณามระ กรุงเทพมหานคร ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 1106 วันที่ 27 กรกฎาคม 2538 สำนักงานไชยยศ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม ลงวันที่ 30 มิถุนายน 2538 "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน ลูกหนี้การค้า 688,007,291 สินค้าคงเหลือ 973,059,805 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 3,085,488,909 4,746,556,005 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ 15,985,389,620 สินทรัพย์อื่น 590,469,006 รวม บาท 21,322,414,631 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สินหมุนเวียน 772,579,376 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 772,579,376 เงินกู้ยืมระยะยาว 13,408,421,400 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 2,859 ส่วนของผู้ถือหุ้น 7,141,410,996 รวม บาท 21,322,414,631 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม "สอบทานแล้ว" บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุนรวม "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" ประจำไตรมาสสิ้นสุด ประจำงวดหกเดือนสิ้นสุด เพียงวันที่ 30 มิถุนายน เพียงวันที่ 30 มิถุนายน 2538 2538 รายได้ รายได้จากการขาย 964,776,222 1,930,042,831 รายได้อื่น 212,093,753 277,165,824 รวมรายได้ 1,176,869,975 2,207,208,655 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย 322,888,318 524,647,299 ค่าใช้จ่ายอื่น 454,620,161 932,833,577 ภาษีเงินได้ 38,175,076 143,284,961 รวมค่าใช้จ่าย 815,683,555 1,600,765,837 กำไรสุทธิรวมก่อนหักกำไรสุทธิ ของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 361,186,420 606,442,818 หัก กำไรสุทธิของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย ในบริษัทย่อย- สุทธิ จากการปรับยอดยกมา 7 (1,098) กำไรสุทธิรวมหลังหักกำไรสุทธิ ของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย บาท 361,186,413 606,443,916 กำไรสุทธิรวมต่อหุ้น ประจำไตรมาส บาท 0.90 ประจำงวดหกเดือน บาท 1.52 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม "สอบทานแล้ว" บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม ประจำไตรมาสและประจำงวดหกเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 มิถุนายน 2538 1. เกณฑ์การเสนองบการเงินรวม งบการเงินรวมเป็นการรวมรายการบัญชีของบริษัทและบริษัทย่อย ดังต่อไปนี้ อัตราการถือหุ้น บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด 99.99% บริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด 99.99% 2. การดำเนินงานของบริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) ได้จดทะเบียนเป็นบริษัท จำกัด เมื่อวันที่ 12 พฤษภาคม 2535 และได้แปลงสภาพเป็นบริษัท มหาชนจำกัด เมื่อวันที่ 23 มีนาคม 2537 โดยมีวัตถุประสงค์ในการ ดำเนินธุรกิจในรูปบริษัทโฮลดิ้งกับบริษัทย่อยต่าง ๆ เช่น บริษัท ที่ดำเนินธุรกิจด้านการผลิตไฟฟ้าเป็นต้น 3. การแปลงค่าเงินตราต่างประเทศสำหรับหนี้สินระยะยาวของบริษัทย่อย ในไตรมาสสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 มิถุนายน 2538 บริษัท ผลิตไฟฟ้า ระยอง จำกัด ได้เปลี่ยนแปลงการบันทึกบัญชีเกี่ยวกับการแปลงค่าเงิน กู้ยืมระยะยาวที่เป็นเงินตราต่างประเทศจากเดิมที่เคยบันทึกผลกำไรและ ขาดทุนจากการแปลงค่าเป็นรายจ่ายรอตัดบัญชีและตัดจ่ายตามอายุหนี้มาเป็นการรับ รู้รายได้และค่าใช้จ่ายในงวดบัญชีที่มีการแปลงค่านั้นทั้งจำนวน การเปลี่ยนแปลงวิธีการบันทึกบัญชีเกี่ยวกับการแปลงค่าเงินกู้ยืมที่ เป็นเงินตราต่างประเทศ ดังกล่าวมีผลกระทบต่องบกำไรขาดทุนประจำ ไตรมาสสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 มิถุนายน 2538 ของบริษัทผลิตไฟฟ้า ระยอง จำกัดโดยได้รับรู้ผลต่างจากการแปลงค่าสำหรับเงินกู้ยืมระยะยาว ที่เป็นเงินตราต่างประเทศที่เคยตั้งพักไว้ในงวดก่อน ๆ ดังนี้ - รับรู้ผลขาดทุนจากการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศที่เคยตั้งพักไว้ใน งวดสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2537 จำนวนประมาณ 16 ล้านบาท - รับรู้ผลกำไรจากการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศที่เคยตั้งพักไว้ในงวด สิ้นสุดเพียงวันที่ 31 มีนาคม 2538 จำนวนประมาณ 98.7 ล้านบาท - 2 - 4. เงินกู้ยืมระยะยาว เงินกู้ยืมระยะยาว เป็นเงินกู้ยืมที่บริษัท ผลิตไฟฟ้า ระยอง จำกัด กู้ยืมจากสถาบันการเงินต่าง ๆ ดังนี้ ล้านบาท เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินต่างประเทศ 6,855.36 เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินภายในประเทศ 6,979.00 รวมเงินกู้ยืมระยะยาว 13,834.36 หัก เงินกู้ยืมระยะยาวครบที่กำหนดชำระภายใน 1 ปี (425.94) รวม 13,408.42 เงินกู้ยืมระยะยาวดังกล่าว มีเงินฝากสถาบันการเงินและที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ของบริษัทย่อยเป็นหลักประกัน ภายใต้สัญญากู้ยืมระยะยาว บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัดต้องจัดให้มี เงินสำรองต่าง ๆ เกี่ยวกับภาระหนี้สินตามเงื่อนไขที่ระบุในสัญญากู้ ยืม เงินสำรองดังกล่าวได้นำไปฝากไว้กับธนาคารและสถาบันการเงิน ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2538 บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัดมีเงินสำรอง รวมกันประมาณ 703 ล้านบาท เงินสำรองนี้ได้แสดงเป็นส่วนหนี่งของ สินทรัพย์หมุนเวียนอื่นในงบดุล 5. ทุนเรือนหุ้น คณะกรรมการบริษัท ได้มีมติในการประชุมเมื่อ วัน ที่ 29 มิถุนายน 2538 ให้บริษัทแก้ไขเพิ่มเติมหนังสือ บริคณห์สนธิ เพื่อเพิ่มทุนจดทะเบียนจาก 4,000 ล้าน บาท เป็น 5,300 ล้านบาท โดยการออกหุ้นสามัญเพิ่มทุนจำนวน 130 ล้านหุ้น มี มูลค่าที่ตราไว้หุ้นละ 10 บาท โดยเสนอขายให้แก่ผู้ถือหุ้นเดิมและ ประชาชนทั่วไปรวม 120 ล้านหุ้น และออกใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อ หุ้นสามัญจำนวน 10 ล้านหน่วย เพื่อซื้อหุ้นสามัญจำนวน 10 ล้าน หุ้น เสนอขายให้แก่กรรมการและพนักงานของบริษัทและบริษัทในเครือ - 3 - 6. รายได้ค่าไฟฟ้า รายได้ค่าไฟฟ้าในส่วนของรายได้ค่าพลังงานไฟฟ้าของบริษัท ผลิตไฟฟ้า ระยอง จำกัด ตั้งแต่เริ่มดำเนินงานจนถึงไตรมาสสิ้นสุดเพียงวัน ที่ 30 มิถุนายน 2538 ไม่ได้รวมต้นทุนค่าก๊าซธรรมชาติ ซึ่งเป็นผลมา จากการที่บริษัทยังไม่มีต้นทุนค่าก๊าซธรรมชาติเนื่องจากการไฟฟ้าฝ่าย ผลิตแห่งประเทศไทยเป็นผู้รับภาระต้นทุนก๊าซธรรมชาติจนกว่า บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด จะมีสัญญาซื้อขายก๊าซธรรมชาติกับการ ปิโตรเลียมแห่งประเทศไทยตามเงื่อนไขของสัญญาซื้อขาย ไฟฟ้า ซึ่งต้อง รอผลการเจรจาระหว่างการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทยกับการปิโตรเลียม แห่งประเทศไทย ให้แล้วเสร็จก่อน 7. ภาษีเงินได้นิติบุคคล การไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทยได้มีหนังสือลงวัน ที่ 5 กรกฎาคม 2538 ถึง บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด ในเรื่อง การจ่ายเงินค่าภาษีเงินได้นิติบุคคลของบริษัทดังกล่าวสรุปได้ดังนี้ - การไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทยจะจ่ายเงินค่าภาษีเงินได้นิติบุคคล ของ บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด ช่วงระหว่างที่บริษัทยังไม่ได้รับ บัตรส่งเสริมการลงทุน คือ ระหว่างวันที่ 7-31 ธันวาคม 2537 และวัน ที่ 1 มกราคม-19 เมษายน 2538 เป็นจำนวนเงินประมาณ 16 ล้าน บาท และ 156 ล้านบาท ตามลำดับ ให้แก่บริษัทดังกล่าวเมื่อได้นำ ส่งค่าภาษีเงินได้นิติบุคคลดังกล่าวต่อกรมสรรพากรแล้ว - ค่าภาษีเงินได้นิติบุคคลที่ บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด สามารถจะ ลดลงได้ ในช่วงระหว่างวันที่ 7 ธันวาคม 2545 ถึงวัน ที่ 19 เมษายน 2546 และช่วงตั้งแต่วัน ที่ 20 เมษายน 2546 ถึงวันที่ 19 เมษายน 2551 การไฟฟ้าฝ่าย ผลิตแห่งประเทศไทยขอให้บริษัทดังกล่าวพิจารณาส่งคืนการไฟฟ้าฝ่ายผลิต แห่งประเทศไทยตามจำนวนภาระภาษีเงินได้นิติบุคคลที่ลดลงได้จริงในขณะนั้น 8. สัญญาซื้อขายไฟฟ้ากับการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย ในปี 2537 บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด ได้ทำสัญญาซื้อขาย ไฟฟ้ากับการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย สัญญาดังกล่าวมี อายุ 20 ปี นับตั้งแต่วันที่ 7 ธันวาคม 2537