งบการเงินรวม บ.ผลิตไฟฟ้า จำกัด(มหาชน)และบ.ย่อย ณ 30กย.2538

รายงานของผู้สอบบัญชี เสนอคณะกรรมการ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุลรวม ลงวันที่ 30 กันยายน 2538 และงบกำไรขาดทุนรวม ประจำไตรมาสและประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันเดียวกันของ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาต แห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลรวมนี้ส่วนใหญ่ประกอบด้วย การทำความเข้าใจเกี่ยว กับระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการ เงิน และการสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทาน นี้มีขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปเพื่อแสดงความเห็นต่อ งบการเงินมาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ งบการเงินรวมประจำปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2537 ของบริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ผู้สอบบัญชีอื่นตรวจสอบและได้แสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไขไว้ใน รายงานของผู้สอบบัญชีลงวันที่ 22 กุมภาพันธ์ 2538 ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลรวมที่กล่าวใน วรรคแรกให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น เติมศักดิ์ กฤษณามระ กรุงเทพมหานคร ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 1106 วันที่ 26 ตุลาคม 2538 สำนักงานไชยยศ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม ลงวันที่ 30 กันยายน 2538 "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน ลูกหนี้การค้า 687,908,045 สินค้าคงเหลือ 909,605,045 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 4,811,831,975 6,409,345,065 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ 15,821,142,609 สินทรัพย์อื่น 639,068,527 รวม บาท 22,869,556,201 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สินหมุนเวียน หนี้สินหมุนเวียนอื่น 916,502,433 916,502,433 เงินกู้ยืมระยะยาว 13,518,549,450 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 3,080 ส่วนของผู้ถือหุ้น 8,434,501,238 รวม บาท 22,869,556,201 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม "สอบทานแล้ว" บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุนรวม "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" ประจำไตรมาสสิ้นสุด ประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุด เพียงวันที่ 30 กันยายน เพียงวันที่ 30 กันยายน 2538 2538 รายได้ รายได้จากการขาย 962,907,607 2,892,950,438 รายได้อื่น 102,728,306 274,869,284 รวมรายได้ 1,065,635,913 3,167,819,722 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย 361,625,541 884,869,599 ค่าใช้จ่ายอื่น 577,778,895 1,406,990,867 ภาษีเงินได้ 8,141,234 151,426,195 รวมค่าใช้จ่าย 947,545,670 2,443,286,661 กำไรสุทธิรวมก่อนหักกำไรสุทธิของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 118,090,243 724,533,061 หัก (บวก)กำไรสุทธิของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย ในบริษัทย่อย - สุทธิ จากการปรับยอดยกมา 1 (1,097) กำไรสุทธิรวมหลังหักกำไรสุทธิ ของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย บาท 118,090,242 724,534,158 กำไรสุทธิรวมประจำไตรมาสต่อหุ้น ประจำไตรมาส บาท 0.30 ประจำงวดเก้าเดือน บาท 1.81 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม "สอบทานแล้ว" บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม ประจำไตรมาสและประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2538 1. เกณฑ์การเสนองบการเงินรวม งบการเงินรวมเป็นการรวมรายการบัญชีของบริษัทและบริษัทย่อย โดยได้ตัดรายการค้าและยอด คงเหลือระหว่างกันออกแล้ว ดังต่อไปนี้ อัตราการถือหุ้น ร้อยละ บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด 99.99 บริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด 99.99 บริษัท เอ็กโก เอ็นจิเนียริ่ง แอนด์ เซอร์วิส จำกัด 99.99 บริษัท เอ็กโก ร่วมทุนและพัฒนา จำกัด 99.99 2. การดำเนินงานของบริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) ได้จดทะเบียนเป็นบริษัทจำกัด เมื่อวันที่ 12 พฤษภาคม 2535 และได้แปลงสภาพเป็นบริษัทมหาชนจำกัด เมื่อวันที่ 23 มีนาคม 2537 โดยมีวัตถุ ประสงค์ในการดำเนินธุรกิจในรูปบริษัทโฮลดิ้งกับบริษัทย่อยต่างๆ เช่น บริษัทที่ดำเนินธุรกิจ ด้านการผลิตไฟฟ้าเป็นต้น 3. การแปลงค่าเงินตราต่างประเทศสำหรับหนี้สินระยะยาวของบริษัทย่อย ในไตรมาสสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 มิถุนายน 2538 บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด ได้เปลี่ยน แปลงการบันทึกบัญชีเกี่ยวกับการแปลงค่าเงินกู้ยืมระยะยาวที่เป็นเงินตราต่างประเทศจากเดิมที่ เคยบันทึกผลกำไรและขาดทุนจากการแปลงค่าเป็นรายจ่ายรอตัดบัญชีและตัดจ่ายตามอายุหนี้ มาเป็นการรับรู้รายได้และค่าใช้จ่ายในงวดบัญชีที่มีการแปลงค่านั้นทั้งจำนวน การเปลี่ยนแปลงวิธีการบันทึกเกี่ยวกับการแปลงค่าเงินกู้ยืม ที่เป็นเงินตราต่างประเทศดัง กล่าวมีผลกระทบต่องบกำไรขาดทุนประจำไตรมาสสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 มิถุนายน 2538 ของบริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด โดยได้รับรู้ผลต่างจากการแปลงค่าสำหรับเงินกู้ยืมระยะ ยาวที่เป็นเงินตราต่างประเทศที่เคยตั้งพักไว้ในงวดก่อนๆ ดังนี้ - รับรู้ผลขาดทุนจากการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศที่เคยตั้งพักไว้ในงวดสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2537 จำนวนประมาณ 16 ล้านบาท - รับรู้ผลกำไรจากการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศที่เคยตั้งพักไว้ในงวดสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 มีนาคม 2538 จำนวนประมาณ 98.7 ล้านบาท 4.เงินกู้ยืมระยะยาว เงินกู้ยืมระยะยาว เป็นเงินกู้ยืมที่บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด กู้ยืมจากสถาบันการเงิน ต่าง ๆ ดังนี้ เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินต่างประเทศ 6,969,249,300 เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินภายในประเทศ 6,979,000,000 13,948,249,300 หัก เงินกู้ยืมระยะยาวที่ครบกำหนดชำระภายใน 1 ปี 429,699,850 รวม บาท 13,518,549,450 เงินกู้ยืมระยะยาวดังกล่าว มีเงินฝากสถาบันการเงินและที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ของบริษัทย่อย เป็นหลักประกัน ภายใต้สัญญากู้ยืมระยะยาว บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัดต้องจัดให้มีเงินสำรองต่าง ๆ เกี่ยวกับ ภาระหนี้สินตามเงื่อนไขที่ระบุในสัญญากู้ยืม เงินสำรองดังกล่าวได้นำไปฝากไว้กับธนาคารและ สถาบันการเงิน ณ วันที่ 30 กันยายน 2538 บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัดมีเงินสำรองรวมกันประมาณ 928 ล้านบาท เงินสำรองนี้ได้แสดงเป็นส่วนหนึ่งของสินทรัพย์หมุนเวียนอื่นในงบดุล - 3 - 5. ทุนเรือนหุ้น ผู้ถือหุ้นบริษัท ได้มีมติเมื่อวันที่ 22 สิงหาคม 2538 ให้เพิ่มทุนจดทะเบียนจาก 4,000 ล้าน บาท เป็น 5,300 ล้านบาท โดยการออกหุ้นสามัญเพิ่มทุน จำนวน 130 ล้านหุ้น มีมูลค่าที่ตราไว้ หุ้นละ 10 บาท ซึ่งบริษัทได้นำมติการเพิ่มทุนไปจดทะเบียนกับกรมทะเบียนการค้าแล้ว เมื่อวันที่ 15 กันยายน 2538 หุ้นสามัญใหม่ นำออกจัดสรร ดังนี้ - เสนอขายหุ้นสามัญใหม่ให้แก่ผู้ถือหุ้นเดิม จำนวน 40 ล้านหุ้น ในสัดส่วนหุ้นเดิม 10 หุ้น ต่อหุ้นสามัญใหม่ 1 หุ้น ในราคาหุ้นละ 30 บาท นั้น บริษัทได้รับชำระค่าหุ้นล่วงหน้า ณ วันที่ 21 กันยายน 2538 จำนวน 1,175 ล้านบาท ส่วนที่เหลืออีกจำนวน 25 ล้านบาท บริษัทได้รับชำระภายหลัง และได้จดทะเบียนเพิ่มทุนกับกรมทะเบียนการค้าเมื่อวันที่ 10 ตุลาคม 2538 - เสนอขายหุ้นสามัญใหม่ให้แก่ประชาชนทั่วไป เป็นจำนวน 80 ล้านหุ้น ซึ่งราคาเสนอขายให้อยู่ ในดุลพินิจของคณะกรรมการของบริษัท - ออกใบสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญ จำนวน 10 ล้านหน่วยโดยเสนอขายให้แก่พนักงานของบริษัท และบริษัทในเครือ ในราคาหน่วยละ 0 บาทและใบสำคัญแสดงสิทธิ 1 หน่วยมีสิทธิในการจองซื้อหุ้น สามัญใหม่ 1 หุ้น ในราคา 30 บาท โดยกำหนดให้ใช้สิทธิภายใน 1 ปี นับตั้งแต่วันที่ออก ใบสำคัญแสดงสิทธิ 6. รายได้ค่าไฟฟ้า รายได้ค่าไฟฟ้าในส่วนของรายได้ค่าพลังงานไฟฟ้าของบริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด ตั้งแต่เริ่มดำเนิน งานจนถึงไตรมาสสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2538 ไม่ได้รวมต้นทุนค่าก๊าซธรรมชาติซึ่งเป็นผลมาจาก การที่บริษัทยังไม่มีต้นทุนค่าก๊าซธรรมชาติเนื่องจากการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทยเป็นผู้รับภาระต้นทุน ก๊าซธรรมชาติจนกว่าบริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด จะมีสัญญาซื้อขายก๊าซธรรมชาติกับการปิโตรเลียม แห่งประเทศไทยตามเงื่อนไขของสัญญาซื้อขายไฟฟ้า ซึ่งต้องรอผลการเจรจาระหว่างการไฟฟ้าฝ่ายผลิต แห่งประเทศไทยกับการปิโตรเลียมแห่งประเทศไทย - 4 - 7. ภาษีเงินได้นิติบุคคล การไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทยได้มีหนังสือลงวันที่ 5 กรกฎาคม 2538 ถึง บริษัทผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด ในเรื่องการจ่ายเงินค่าภาษีเงินได้นิติบุคคลของบริษัทดังกล่าวสรุปได้ดังนี้ - การไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทยจะจ่ายเงินค่าภาษีเงินได้นิติบุคคลของ บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด ช่วงระหว่างที่บริษัทยังไม่ได้รับบัตรส่งเสริมการลงทุน คือ ระหว่างวันที่ 7-31 ธันวาคม 2537 และวันที่ 1 มกราคม - 19 เมษายน 2538 เป็นจำนวนเงินประมาณ 16 ล้านบาท และ 114 ล้านบาท ตามลำดับให้แก่บริษัทดังกล่าวเมื่อได้นำส่งค่าภาษีเงินได้นิติบุคคลดังกล่าวต่อ สรรพากรแล้ว - ค่าภาษีเงินได้นิติบุคคลที่ บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด สามารถจะลดลงได้ ในช่วงระหว่างวันที่ 7 ธันวาคม 2545 ถึงวันที่ 19 เมษายน 2546 และช่วงตั้งแต่วันที่ 20 เมษายน 2546 ถึงวันที่ 19 เมษายน 2551 การไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทยขอให้บริษัทดังกล่าวพิจารณาส่งคืนการไฟฟ้า ฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทยตามจำนวนภาระภาษีเงินได้นิติบุคคลที่ลดได้จริงในขณะนั้น 8.สัญญาซื้อขายไฟฟ้ากับการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย ในปี 2537 บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด ได้ทำสัญญาซื้อขายไฟฟ้ากับการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศ ไทย สัญญาดังกล่าวมีอายุ 20 ปี นับตั้งแต่วันที่ 7 ธันวาคม