งบการเงินไตรมาสหนึ่ง 2541ของ EGCOMP

รายงานของผู้สอบบัญชีเสนอต่อผู้ถือหุ้นของ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุลของ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และงบดุลรวมของ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ณ วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 และงบกำไรขาดทุน งบแสดงการเปลี่ยน แปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น สำหรับไตรมาสที่หนึ่งสิ้นสุดวันเดียวกันของ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุนรวม และ งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นรวม สำหรับไตรมาสที่หนึ่งสิ้นสุด วันเดียวกันของ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคม นักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินและงบการเงินรวมระหว่างกาลนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วยการทำความเข้าใจเกี่ยวกับ ระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงิน และการ สอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทฯ ผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขตจำกัด กว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปเพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้น ข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ งบการเงินและงบการเงินรวมระหว่างกาลสำหรับไตรมาสที่หนึ่งสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2540 ที่นำ มาแสดงเปรียบเทียบ สอบทานโดยผู้สอบบัญชีอื่น ตามรายงานลงวันที่ 24 เมษายน พ.ศ. 2540 ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินและงบการเงินรวมระหว่างกาลนี้ให้ เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น แน่งน้อย เจริญทวีทรัพย์ ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เลขทะเบียนที่ 3044 บริษัท คูเปอร์ส (ไทย) จำกัด 30 เมษายน พ.ศ. 2541 บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 และ 2540 งบดุลรวม งบดุลบริษัทฯ หมายเหตุ 2541 2540 2541 2540 สินทรัพย์ (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 64,283 31,164 44,278 28,062 เงินลงทุนระยะสั้น เงินฝากธนาคารและสถาบันการเงิน 2,940,599 3,024,688 2,761,697 2,855,895 เงินฝากธนาคารและสถาบันการเงินที่ใช้เป็น หลักประกัน 7 5,605,068 4,240,603 - - หลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด 154,606 1,727,479 266,999 1,727,479 ลูกหนี้การค้า 4 2,169,333 1,482,798 - - เงินทดรองแก่กิจการที่เกี่ยวข้อง - - 1,167 9,855 วัสดุสำรองคลัง สุทธิ 2,023,282 1,709,104 - - สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ลูกหนี้อื่น 157,347 88,780 132,118 73,297 อื่น ๆ 106,494 26,970 12,721 14,182 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 13,221,012 12,331,586 3,218,980 4,708,770 เงินฝากสถาบันการเงินระยะยาว 52,540 - - - เงินฝากสถาบันการเงินระยะยาวที่ใช้เป็น หลักประกัน 5 2,279,619 784,139 - - เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วม และบริษัทอื่น 6 304,711 189,475 9,356,010 11,226,448 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ 7,8 29,487,104 30,791,135 560,618 381,663 สินทรัพย์อื่น ค่าใช้จ่ายจัดตั้งบริษัท และ ค่าธรรมเนียม การจัดการ 383,268 425,795 1,866 4,235 ค่าใช้จ่ายในการจัดหาเงินทุน 432,214 490,228 - - อื่น ๆ 62,280 6,555 13,700 6,052 รวมสินทรัพย์ 46,222,748 45,018,913 13,151,174 16,327,168 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 5 ถึง 13 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว หน้า 2 งบดุลรวม งบดุลบริษัทฯ หมายเหตุ 2541 2540 2541 2540 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) หนี้สินหมุนเวียน เจ้าหนี้การค้า 119,077 155,072 - - ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระ ภายในหนึ่งปี 7,8 1,413,380 1,053,238 - - หนี้สินหมุนเวียนอื่น ดอกเบี้ยจ่ายค้างจ่าย 874,746 729,133 - - ภาษีมูลค่าเพิ่มค้างจ่าย 249,444 118,453 - - อื่น ๆ 116,717 193,226 50,096 73,995 รวมหนี้สินหมุนเวียน 2,773,364 2,249,122 50,096 73,995 เงินกู้ยืมระยะยาว 7 20,210,828 15,979,785 - - หุ้นกู้ 8 10,096,577 10,536,830 - - รวมหนี้สิน 33,080,769 28,765,737 50,096 73,995 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 40,901 3 - - ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น 5,213,271 5,200,000 5,213,271 5,200,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 8,498,542 8,472,000 8,498,542 8,472,000 สำรองตามกฎหมาย 19,793 19,793 19,793 19,793 กำไร (ขาดทุน) สะสม (630,528) 2,561,380 (630,528) 2,561,380 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 13,101,078 16,253,173 13,101,078 16,253,173 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 46,222,748 45,018,913 13,151,174 16,327,168 กรรมการ . วันที่ 30 เมษายน พ.ศ. 2541 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 3 งบกำไรขาดทุน สำหรับไตรมาสที่หนึ่งสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 และ 2540 งบกำไรขาดทุนรวม งบกำไรขาดทุนของบริษัทฯ หมายเหตุ 2541 2540 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) รายได้ รายได้จากการขาย 4 2,536,748 1,857,504 - - รายได้ค่าบริการ 7,643 419 - - รายได้อื่น ดอกเบี้ยรับ 314,838 220,523 103,762 91,531 อื่น ๆ 45,658 22,600 40,525 19,306 รวมรายได้ 2,904,887 2,101,046 144,287 110,837 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย 4,10 733,822 610,372 - - ต้นทุนค่าบริการ 18,447 1,296 - - ค่าใช้จ่ายในการบริหาร 112,584 139,775 43,062 65,231 ดอกเบี้ยจ่าย 888,812 716,877 - - ขาดทุน (กำไร) จากอัตราแลกเปลี่ยน 9 (2,631,631) 130,070 - - ค่าตอบแทนกรรมการ 4,383 3,309 1,528 1,400 รวมค่าใช้จ่าย (873,583) 1,601,699 44,590 66,631 กำไรก่อนส่วนแบ่งกำไรจากบริษัทย่อย 3,778,470 499,347 99,697 44,206 และภาษีเงินได้ ส่วนแบ่งกำไรจากบริษัทย่อย - - 3,681,798 433,933 ภาษีเงินได้ - (38,853) - (17,645) ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย (3,025) - - - กำไรสุทธิ 3,781,495 460,494 3,781,495 460,494 กำไรสุทธิต่อหุ้น กำไรสุทธิ (บาท) 7.25 0.89 7.25 0.89 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 5 ถึง 13 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 4 งบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 และ 2540 งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น สำหรับไตรมาสที่หนึ่งสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 และ 2540 งบการเงินรวม งบการเงินบริษัทฯ 2541 2540 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) ทุนเรือนหุ้น ยอดต้นงวด 5,212,338 5,200,000 5,212,338 5,200,000 เพิ่มระหว่างงวด 933 - 933 - ยอดปลายงวด 5,213,271 5,200,000 5,213,271 5,200,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดต้นงวด 8,496,676 8,472,000 8,496,676 8,472,000 เพิ่มระหว่างงวด 1,866 - 1,866 - ยอดปลายงวด 8,498,542 8,472,000 8,498,542 8,472,000 สำรองตามกฎหมาย ยอดต้นงวด 19,793 19,793 19,793 19,793 ยอดปลายงวด 19,793 19,793 19,793 19,793 กำไร (ขาดทุน) สะสม ที่ยังไม่ได้จัดสรร ยอดต้นงวด (4,412,023) 2,111,093 (4,412,023) 2,111,093 กำไรสุทธิสำหรับงวด 3,781,495 460,494 3,781,495 460,494 โบนัสกรรมการบริษัทฯ และบริษัทย่อย - (10,207) - (10,207) ยอดปลายงวด (630,528) 2,561,380 (630,528) 2,561,380 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 13,101,078 16,253,173 13,101,078 16,253,173 หมายเหตุประกอบงบการเงิน ในหน้า 5 ถึง 13 เป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 5 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 การจัดทำงบการเงินรายไตรมาส 1. งบการเงินในหน้า 2 และ 4 ได้จัดทำขึ้นจากสมุดบัญชีของบริษัทฯและบริษัทย่อย และยังมิได้รับ การตรวจสอบ ในความเห็นของฝ่ายบริหารข้อมูลทางการเงินดังกล่าวแสดงฐานะการเงินและผลการดำเนิน งานของบริษัทฯ และบริษัทย่อยโดยถูกต้องตามที่ควร และได้จัดทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป งบการเงินนี้ควรจะใช้ประกอบกับงบการเงินและงบการเงินรวมสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2540 หลักเกณฑ์ในการจัดทำงบการเงินรวม 2. งบการเงินรวมได้รวมงบการเงินของบริษัทฯ และบริษัทย่อย ดังต่อไปนี้ : 2541 2540 อัตราร้อยละ อัตราร้อยละ บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด 99.99 99.99 บริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด 99.99 99.99 บริษัท เอ็กโก เอ็นจิเนียริ่ง แอนด์ เซอร์วิส จำกัด 99.99 99.99 บริษัท เอ็กโก ร่วมทุนและพัฒนา จำกัด 99.99 99.99 บริษัท เอ็กโก ธุรกิจเหมือง จำกัด 69.99 40.00 รายการบัญชีระหว่างบริษัทใหญ่และบริษัทย่อยได้ตัดออกจากงบการเงินรวมแล้ว นโยบายการบัญชีที่สำคัญ 3. สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ มีดังต่อไปนี้ ก) เงินลงทุน เงินลงทุนในหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด แสดงตามราคาทุนรวมหรือราคาตลาดรวมแล้ว แต่ราคาใดจะต่ำกว่า ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 6 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) ข) วัสดุสำรองคลัง วัสดุสำรองคลัง แสดงในราคาทุน หลังหักสำรองค่าวัสดุสำรองคลังล้าสมัย ราคาทุนคำนวณตามวิธี ถัวเฉลี่ยเคลื่อนที่ สำรองค่าวัสดุสำรองคลังล้าสมัย ส่วนใหญ่คำนวณจากยอดคงเหลือ ณ วันสิ้นปีของวัสดุสำรองคลัง หารด้วยจำนวนปีที่คงเหลืออยู่ตามอายุของสัญญาซื้อขายไฟฟ้า กับการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่ง ประเทศไทย (กฟผ.) ค) เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม บันทึกบัญชีตามวิธีส่วนได้เสีย เงินลงทุนในบริษัทอื่นบันทึก บัญชีตามวิธีราคาทุน ง) ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ แสดงในราคาทุน ค่าเสื่อมราคาคิดตามวิธีอัตราเส้นตรง เพื่อตัดต้นทุนของสินทรัพย์ถาวรเป็นค่าใช้จ่ายตามอายุการ ใช้งานโดยประมาณของสินทรัพย์นั้น ซึ่งประกอบด้วยอัตราดังต่อไปนี้ : จำนวนปี โรงไฟฟ้า 15 และ 20 อาคารสิ่งปลูกสร้าง 20 ระบบสื่อสาร 5 และ 10 ระบบส่งพลังไฟฟ้า 20 เครื่องมือ เครื่องใช้ในการผลิตและบำรุงรักษา 5 เครื่องใช้สำนักงาน 5 - 10 เครื่องตกแต่ง 5 อุปกรณ์คอมพิวเตอร์ 5 - 10 ยานพาหนะ 5 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 7 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) จ) ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี ค่าใช้จ่ายก่อนการดำเนินงาน ค่าใช้จ่ายจัดตั้งบริษัทและค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชีอื่น ตัดจำหน่ายโดยวิธี เส้นตรง ภายในระยะเวลา 5 - 10 ปี ฉ) การแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ รายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินไทย โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ที่เกิดรายการ นั้น ๆ สินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินไทย โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ในงบดุล กำไรหรือขาดทุนจากการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ บันทึกเป็นรายได้หรือ ค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุนของบริษัทฯและงบกำไรขาดทุนรวม ช) กำไรต่อหุ้น กำไรต่อหุ้นคำนวณโดยใช้จำนวนหุ้นถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักตามระยะเวลาที่หุ้นออกอยู่ระหว่างงวด ซ) ค่าใช้จ่ายในการซ่อมบำรุงรักษาโรงไฟฟ้า รายจ่ายค่าซ่อมบำรุงรักษาโรงไฟ้า จะบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายเมื่อเกิดขึ้นจริง รายการกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 4. รายการที่มีสาระสำคัญที่เกิดขึ้นระหว่างไตรมาสมีดังนี้ : งบการเงินรวม 2541 2540 (ล้านบาท) (ล้านบาท) รายการระหว่างไตรมาส รายได้ค่าไฟฟ้า 2,537 1,858 ค่าบริการซ่อมบำรุงรักษา 82 39 ลูกหนี้การค้าเป็นยอดค้างชำระค่าไฟฟ้าจากการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย ซึ่งเป็นผู้ถือหุ้นรายใหญ่ ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 8 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) บริษัทย่อยสองแห่ง ได้ทำสัญญาซื้อขายไฟฟ้ากับการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย ซึ่งเป็นผู้ถือหุ้นราย ใหญ่ สัญญาดังกล่าวมีอายุ 15 และ 20 ปี และมีข้อจำกัดเกี่ยวกับการขายไฟฟ้าของบริษัทฯให้กับบุคคลที่ สามตามเงื่อนไขที่ระบุในสัญญาตลอดจนภาระผูกพันตามสัญญาจะโอนสิทธิเรียกร้อง ภายใต้เงื่อนไขของสัญญาซื้อขายไฟฟ้า การไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทยเป็นผู้รับภาระต้นทุนก๊าซ ธรรมชาติ จนกว่าบริษัทย่อยดังกล่าวจะทำสัญญาซื้อขายก๊าซธรรมชาติกับการปิโตรเลียมแห่งประเทศไทย ทั้งนี้บริษัทย่อยดังกล่าวต้องรอให้การไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทยแจ้งความประสงค์ให้บริษัทฯดำเนิน การเจรจากับการปิโตรเลียมแห่งประเทศไทยก่อน ซึ่งในปัจจุบันการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทยยังมิได้ แจ้งความประสงค์ดังกล่าวและยังคงเป็นผู้จัดหาก๊าซธรรมชาติให้แก่บริษัท ดังนั้นรายได้ค่าพลังงานไฟฟ้า และต้นทุนขายจึงไม่ได้รวมคำนวณต้นทุนในส่วนนี้ นอกจากนี้บริษัทฯสามารถนำผลกระทบที่เกิดจากอัตราแลกเปลี่ยนที่ใช้ในการคำนวณรายได้ค่าพลังไฟฟ้า ของแต่ละเดือน สำหรับภาระค่าใช้จ่ายส่วนที่เป็นสกุลดอลล่าร์สหรัฐฯ จากการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศ ไทย ตาม "The First Amendment to Power Purchase Agreement" ลงวันที่ 30 มกราคม พ.ศ. 2541 ทั้งนี้รายได้จากการขายไฟฟ้าส่วนที่ได้รับชดเชยสำหรับไตรมาสที่หนึ่งปี 2541 เป็นจำนวน 342 ล้านบาท บริษัทย่อยสองแห่งได้ทำสัญญาการบำรุงรักษาหลักกับการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย (กฟผ.) เพื่อการ บริการดูแลและรักษาหลัก การซ่อมแซม การจัดการและการบริการเพิ่มเติมอื่นที่เกี่ยวข้องกับโรงไฟฟ้าของ บริษัทฯ สัญญามีอายุ 6 ปี และต่อสัญญาได้อีก 6 ปี โดยมีภาระผูกพันตามสัญญาจะโอนสิทธิเรียกร้อง เงินฝากสถาบันการเงินระยะยาวที่ใช้เป็นหลักประกัน 5. เงินฝากสถาบันการเงินระยะยาวที่ใช้เป็นหลักประกัน เป็นเงินสำรองซึ่งกันจากรายได้ค่าไฟฟ้า เพื่อลด ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน โดยสำรองเป็นเงินสกุลดอลล่าร์สหรัฐฯ สำหรับหนี้สกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐฯ ที่ไม่มีการประกันความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน จนกว่าสำรองจะครบร้อยละ 25 ของยอดหนี้คงค้างสกุลเงิน ดอลล่าร์สหรัฐฯ หรือจำนวน 103 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ แล้วแต่จำนวนใดต่ำกว่า ทั้งนี้เป็นเงินสำรองตาม สัญญาเงินกู้ยืม Master Agreements ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 7 ณ วันที่ 31มีนาคม พ.ศ. 2541 บริษัทฯ มียอดเงินสำรองจำนวน 58 ล้านดอลลาร์สหรัฐฯ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วม และบริษัทอื่น 6. 6.1 เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วม และบริษัทอื่น ในงบการเงินบริษัทฯ มีรายละเอียดดังต่อไปนี้ : ชื่อบริษัท ประเภทกิจการ ทุนชำระแล้ว สัดส่วน (พันบาท) เงินลงทุน บริษัทย่อย บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด ผลิตไฟฟ้า 4,700,000 99.99% บริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด ผลิตไฟฟ้า 4,850,000 99.99% บริษัท เอ็กโกเอ็นจิเนียริ่ง แอนด์ ให้บริการรับจ้าง ซ่อมแซมและรับจ้าง เซอร์วิส จำกัด เดินเครื่องจักรโรงไฟฟ้าและโรงงาน 170,000 99.99% บริษัท เอ็กโกร่วมทุนและพัฒนา จำกัด ลงทุนในโครงการต่างๆ ทางด้าน 252,070 99.99% ธุรกิจพลังงานไฟฟ้า บริษัท เอ็กโกธุรกิจเหมือง จำกัด ธุรกิจเหมืองแร่และพลังงานอื่นๆ 99,500 70.00% บริษัทร่วม บริษัท เอ็กโกธุรกิจเหมือง จำกัด ธุรกิจเหมืองแร่และพลังงานอื่นๆ 99,500 40.00% บริษัท อมตะ เอ็กโกเพาเวอร์ จำกัด ผลิตไฟฟ้า 696,000 30.00% รวมเงินลงทุนในบริษัทย่อย และบริษัทร่วม บริษัทอื่น บริษัท ไทยแอล เอ็น จี เพาเวอร์ จำกัด 10.00% บริษัท พีเอ็ม ไอ อินเตอร์เนชั่นแนล จำกัด 10.00% รวมเงินลงทุนในบริษัทอื่น ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว หน้า 9 2541 2540 เงินลงทุน เงินลงทุน วิธีราคาทุน วิธีส่วนได้เสีย วิธีราคาทุน วิธีส่วนได้เสีย (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) 4,700,000 3,694,306 4,700,000 5,287,754 4,850,000 5,134,129 4,850,000 5,660,282 170,000 154,313 55,000 71,921 252,070 260,308 39,970 29,018 63,600 75,156 - - - 24,000 - 115,975 10,035,670 9,318,211 9,784,945 11,048,974 37,499 37,499 300 - 37,799 37,499 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 10 หมายเหตุประกอบงบการเงิน - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) 6.2 เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วม และบริษัทอื่น ในงบการเงินรวม มีรายละเอียดดังต่อไปนี้ : ชื่อบริษัท ประเภทกิจการ งบการเงินรวม ทุนชำระแล้ว สัดส่วน 2541 2540 (พันบาท) เงินลงทุน (พันบาท) (พันบาท) บริษัทย่อย บริษัท P.T. BORNEC INDOBARA ธุรกิจเหมืองแร่ USD 1,000 52.5% 15,860 - บริษัทร่วม - - บริษัท เอ็กโกธุรกิจเหมือง จำกัด ธุรกิจเหมืองแร่และพลังงานอื่นๆ 99,500 40.00% - 24,000 บริษัท อมตะ เอ็กโกเพาเวอร์ จำกัด ผลิตไฟฟ้า 696,000 30.00% 229,052 115,976 บริษัท บางจาก เพาเวอร์ ผลิตไฟฟ้า 40,000 30.00% 12,000 12,000 บริษัท ซีเอ็มเอสโก จำกัด รับจ้างเดินเครื่องจักรโรงไฟฟ้า 2,000 50.00% 1,000 - บริษัท เอสโกวู้ด จำกัด ให้บริการซ่อมแซมเครื่องจักรโรงไฟฟ้า 20,000 45.00% 9,000 - บริษัทอื่น - บริษัท ไทยแอล เอ็น จี เพาเวอร์ จำกัด 10.00% 37,499 37,499 บริษัท พีเอ็ม ไอ อินเตอร์เนชั่นแนล จำกัด 10.00% 300 - 304,711 189,475 บริษัท P.T. BORNEC INDOBARA บริษัท อมตะ เอ็กโกเพาเวอร์ จำกัด และ บริษัท บางจาก เพาเวอร์ จำกัด ยังไม่ได้เริ่มดำเนินกิจการค้าตามปกติ ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 11 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) เงินกู้ยืมระยะยาว 7. เงินกู้ยืมระยะยาวเป็นเงินกู้ยืมสกุลเงินบาท และดอลล่าร์สหรัฐฯ ดังนี้ : งบการเงินรวม 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) เงินกู้ยืมสกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐฯ 15,924,995 11,055,392 เงินกู้ยืมสกุลเงินบาท 5,389,120 5,703,040 21,314,115 16,758,432 หัก ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (1,103,287) (778,647) 20,210,828 15,979,785 เงินกู้ยืมสกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐฯ ของบริษัทย่อยสองแห่ง มีสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยจากอัตราดอกเบี้ย ลอยตัว LIBOR บวกส่วนเพิ่มเป็นอัตราคงที่ อัตราร้อยละ 8.0275 - 8.12 ต่อปี สำหรับวงเงินกู้ยืมจำนวน 306 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ นอกจากนั้นเงินกู้ยืมจำนวน 100 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ ได้ทำสัญญาแลกเปลี่ยนเป็น เงินสกุลบาทไทย กำหนดอัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 11 เงินกู้ยืมส่วนที่เหลือจำนวน 141 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ อัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 8.85 ต่อปี ณ วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 เงินกู้ยืมสกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐฯ คงค้างจำนวน 407 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ ทั้งนี้ เป็นเงินกู้ยืมซึ่งไม่มีสัญญาประกันความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน ตามข้อกำหนดของสัญญากู้ยืม Master Agreements บริษัทย่อยสองแห่งต้องกันเงินสำรองสำหรับภาระหนี้สิน และมีเงื่อนไขต่างๆตามที่ระบุในสัญญา โดยสำรองไว้ในรูปของเงินฝากธนาคารและสถาบันการเงินเพื่อการ ชำระคืนหนี้สินและดอกเบี้ยที่จะครบกำหนดชำระคืนภายในหนึ่งปี โดยต้องสำรองจากรายได้ค่าขายไฟฟ้า นอกจากนั้นบริษัทย่อยสองแห่งต้องกันเงินสำรองเพื่อลดความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน ตามที่กล่าวใน หมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 6 ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ของโรงไฟฟ้าได้นำไปจดจำนอง เพื่อเป็นหลักประกันแก่เจ้าหนี้เงินกู้ยืมระยะยาว รวมทั้งมีสัญญาจะโอนสิทธิเรียกร้องให้แก่ เจ้าหนี้เงินกู้ยืมเพื่อเป็นหลักประกัน ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 12 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) หุ้นกู้ 8. งบการเงินรวม 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) หุ้นกู้ 10,406,670 10,811,420 หัก ส่วนของหุ้นกู้ที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (310,093) (778,647) 10,096,577 10,032,773 หุ้นกู้เป็นเงินกู้ยืมสกุลเงินบาทของบริษัทย่อยสองแห่งโดยมีอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 11.25 - 11.5625 ต่อปี โดยมีการจดจำนองที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ของโรงไฟฟ้าตามที่ระบุในสัญญา และมีสัญญาจะโอนสิทธิ เรียกร้องให้แก่เจ้าหนี้หุ้นกู้เพื่อเป็นหลักประกัน กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน 9. กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนในงบการเงินรวมสำหรับไตรมาสแรกปี 2541 ส่วนใหญ่เกิดจากการแปลงค่า หนี้สินเงินกู้ยืมระยะยาวที่เป็นสกุลดอลล่าร์สหรัฐฯ ณ อัตราปิดวันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 ที่ 1 ดอลล่าร์สหรัฐฯ เท่ากับ 39.0807 บาท (อัตราปิด ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2540 : 1 ดอลล่าร์สหรัฐ เท่ากับ 47.556 บาท) ทั้งนี้ส่วนแบ่งกำไรจากบริษัทย่อยสำหรับไตรมาสแรกปี 2541 รวมกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนจำนวน 2,632 ล้านบาท ต้นทุนขาย 10. ต้นทุนขายประกอบด้วยค่าใช้จ่ายหลักที่สำคัญได้แก่ ค่าบำรุงรักษา ค่าเสื่อมราคาและค่าเบี้ยประกัน ตามนโยบายการบัญชีของบริษัทฯ ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการซ่อมบำรุงรักษาโรงไฟฟ้าจะบันทึกเป็นค่าใช้จ่าย เมื่อเกิดขึ้นจริง ซึ่งไตรมาสที่หนึ่งมีค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงจำนวน 211 ล้านบาท บริษัทฯ มิได้สำรอง ค่าใช้จ่ายซ่อมบำรุงรักษา ซึ่งคาดว่าจะเกิดขึ้นสำหรับไตรมาสที่หนึ่ง จากประมาณการค่าใช้จ่ายซ่อม บำรุงรักษาของบริษัทฯ ประมาณ 311 ล้านบาท ดังนั้นงบกำไรขาดทุนสำหรับไตรมาสที่หนึ่งของปี 2541 จะแสดงยอดลดลง จำนวนประมาณ 100 ล้านบาท ถ้าได้มีการตั้งสำรองค่าใช้จ่ายดังกล่าว ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 13 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) ภาระผูกพันและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น 11. (ก) ณ วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 บริษัทฯมีภาระผูกพันที่ต้องจ่ายเงินตามสัญญาก่อสร้าง เป็น เป็นจำนวนเงินประมาณ 276.4 ล้านบาท (ข) ณ วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 บริษัทฯมิได้ทำสัญญาซื้อเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า เพื่อป้องกัน ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนที่เปลี่ยนแปลงสำหรับภาระหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศจำนวน 407 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ การแสดงรายการในงบการเงินระหว่างกาล 12. การแสดงรายการในงบการเงินระหว่างกาลเป็นไปตามประกาศของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศ ไทย ลงวันที่ 28 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2540 ซึ่งมีผลใช้บังคับตั้งแต่ไตรมาสที่สองของปี 2540 ดังนั้นจึงได้จัด ประเภทรายการในงบการเงินสำหรับไตรมาสที่หนึ่งของปี 2540 ให้สอดคล้องกัน รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1