ารเงินประจำไตรมาส2 ปี 2541 ของบ.ผลิตไฟฟ้าและบริษัทย่อย

ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 7 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) จ) ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี ค่าใช้จ่ายก่อนการดำเนินงาน ค่าใช้จ่ายจัดตั้งบริษัทและค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชีอื่น ตัดจำหน่ายโดยวิธี เส้นตรง ภายในระยะเวลา 5 - 10 ปี ฉ) การแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ รายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินไทย โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ที่เกิดรายการ นั้น ๆ สินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินไทย โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ในงบดุล กำไรหรือขาดทุนจากการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ บันทึกเป็นรายได้หรือ ค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุนของบริษัทฯและงบกำไรขาดทุนรวม ช) กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้น กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้นคำนวณโดยใช้จำนวนหุ้นถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักตามระยะเวลาที่หุ้นออกอยู่ ระหว่างงวด รายการกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 4. รายการที่มีสาระสำคัญที่เกิดขึ้นระหว่างงวดมีดังนี้ งบการเงินรวม 2541 2540 ไตรมาสที่สอง งวดหกเดือน ไตรมาสที่สอง งวดหกเดือน (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) รายการระหว่างงวด รายได้ค่าไฟฟ้า 2,270 4,806 1,888 3,746 ค่าบริการซ่อมบำรุงรักษาจ่าย 207 298 4 5 ลูกหนี้การค้าเป็นยอดค้างชำระค่าไฟฟ้าจากการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย ซึ่งเป็นผู้ถือหุ้นรายใหญ่ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วม และบริษัทอื่น 6. 6.1 เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วม และบริษัทอื่น ในงบการเงินบริษัทฯ มีรายละเอียดดังต่อไปนี้ ชื่อบริษัท ประเภทกิจการ บริษัทย่อย บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด ผลิตไฟฟ้า บริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด ผลิตไฟฟ้า บริษัท เอ็กโกเอ็นจิเนียริ่ง แอนด์ ให้บริการรับจ้าง ซ่อมแซมและรับจ้าง เซอร์วิส จำกัด เดินเครื่องจักรโรงไฟฟ้าและโรงงาน บริษัท เอ็กโกร่วมทุนและพัฒนา จำกัด ลงทุนในโครงการต่างๆ ทางด้าน ธุรกิจพลังงานไฟฟ้า บริษัท เอ็กโกธุรกิจเหมือง จำกัด ธุรกิจเหมืองแร่และพลังงานอื่นๆ บริษัทร่วม บริษัท เอ็กโกธุรกิจเหมือง จำกัด ธุรกิจเหมืองแร่และพลังงานอื่นๆ บริษัท อมตะ เอ็กโกเพาเวอร์ จำกัด ผลิตไฟฟ้า รวมเงินลงทุนในบริษัทย่อย และบริษัทร่วม บริษัทอื่น บริษัท ไทยแอล เอ็น จี เพาเวอร์ จำกัด บริษัท พีเอ็ม ไอ อินเตอร์เนชั่นแนล จำกัด รวมเงินลงทุนในบริษัทอื่น 2541 2540 เงินลงทุน เงินลงทุน ทุนชำระแล้ว สัดส่วน วิธีราคาทุน วิธีส่วนได้เสีย ทุนชำระแล้ว สัดส่วน วิธีราคาทุน วิธีส่วนได้เสีย เงินลงทุน เงินลงทุน (พันบาท) (ร้อยละ) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (ร้อยละ) (พันบาท) (พันบาท) 4,700,000 99.99 4,700,000 3,493,962 4,700,000 99.99 4,700,000 5,683,188 4,850,000 99.99 4,850,000 4,950,057 4,850,000 99.99 4,850,000 6,013,604 210,000 99.99 210,000 148,450 170,000 99.99 170,000 134,328 343,770 99.99 343,770 329,416 39,970 99.99 39,970 26,648 150,500 66.70 100,400 94,370 - - - - - 50,000 48.00 24,000 - - - 572,500 30.00 172,599 - 10,204,170 9,016,255 9,956,569 11,857,768 - 10.00 37,499 - 10.00 37,499 - 10.00 300 - 10.00 - 37,799 37,499 บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) 6.2 เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วม และบริษัทอื่น ในงบการเงินรวม มีรายละเอียดดังต่อไปนี้ ชื่อบริษัท ประเภทกิจการ บริษัทย่อย บริษัท P.T. BORNEO INDOBARA ธุรกิจเหมืองแร่ บริษัทร่วม บริษัท เอ็กโกธุรกิจเหมือง จำกัด ธุรกิจเหมืองแร่และพลังงานอื่นๆ บริษัท อมตะ เอ็กโกเพาเวอร์ จำกัด ผลิตไฟฟ้า บริษัท บางจาก เพาเวอร์ ผลิตไฟฟ้า บริษัท ซีเอ็มเอสโก จำกัด รับจ้างเดินเครื่องจักรโรงไฟฟ้า บริษัท เอสโกวู้ด จำกัด ให้บริการซ่อมแซมเครื่องจักรโรงไฟฟ้า บริษัทอื่น บริษัท ไทยแอล เอ็น จี เพาเวอร์ จำกัด บริษัท พี เอ็ม ไอ อินเตอร์เนชั่นแนล จำกัด บริษัท P.T. BORNEO INDOBARA บริษัท อมตะ เอ็กโกเพาเวอร์ จำกัด และ บริษัท บางจาก เพาเวอร์ จำกัด ยังไม่ได้เริ่มดำเนินกิจการค้าตามปกติ งบการเงินรวม 2541 2540 ทุนชำระแล้ว สัดส่วน จำนวนเงิน ทุนชำระแล้ว สัดส่วน จำนวนเงิน เงินลงทุน เงินลงทุน (พันบาท) (ร้อยละ) (พันบาท) (พันบาท) (ร้อยละ) (พันบาท) USD 1,000 52.5 15,860 - - - - - - 50,000 48.0 24,000 1,000,000 29.7 297,000 572,500 30.0 172,599 40,000 30.0 12,000 40,000 30.0 12,000 2,000 50.0 1,000 250 50.0 125 20,000 45.0 9,000 - - - - 10.0 37,499 - 10.0 37,499 - 10.0 300 - - - 372,659 246,223 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 11 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) เงินกู้ยืมระยะยาว 7. เงินกู้ยืมระยะยาวเป็นเงินกู้ยืมสกุลเงินบาท และดอลล่าร์สหรัฐฯ ดังนี้ งบการเงินรวม 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) เงินกู้ยืมสกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐฯ 16,944,099 10,748,058 เงินกู้ยืมสกุลเงินบาท 5,214,410 5,546,080 22,158,509 16,294,138 หัก ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (1,248,777) (811,349) 20,909,732 15,482,789 บริษัทย่อยสองแห่งได้ทำสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยจากอัตราดอกเบี้ยลอยตัว LIBOR บวกส่วนเพิ่ม เป็นอัตราคงที่ อัตราร้อยละ 8.0275 - 8.22 ต่อปี สำหรับเงินกู้ยืมจำนวน 257 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ และ ได้ทำสัญญาแลกเปลี่ยนสกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐฯ อัตราดอกเบี้ยลอยตัวเป็นเงินสกุลบาทไทย สำหรับเงินกู้ ยืมจำนวน 92 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ โดยมีอัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 11 ต่อปี เงินกู้ยืมส่วนที่เหลือจำนวน 141 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ มีอัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 8.85 ต่อปี ตามข้อกำหนดของสัญญากู้ยืม Master Agreements บริษัทย่อยสองแห่งต้องกันเงินสำรองสำหรับภาระหนี้สิน และมีเงื่อนไขต่างๆตามที่ระบุในสัญญา โดยสำรองไว้ในรูปของเงินฝากธนาคารและสถาบันการเงินเพื่อการ ชำระคืนหนี้สินและจ่ายดอกเบี้ยที่จะครบกำหนดชำระคืนภายในหนึ่งปี โดยต้องสำรองจากรายได้ค่าขายไฟฟ้า นอกจากนั้นบริษัทย่อยสองแห่งต้องกันเงินสำรองเพื่อลดความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน ตามที่กล่าวใน หมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 5 ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ของโรงไฟฟ้าได้นำไปจดจำนอง เพื่อเป็นหลักประกันแก่เจ้าหนี้เงินกู้ยืมระยะยาว รวมทั้งมีสัญญาจะโอนสิทธิเรียกร้องให้แก่ เจ้าหนี้เงินกู้ยืมเพื่อเป็นหลักประกัน ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 12 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) หุ้นกู้ 8. งบการเงินรวม 2541 2540 (พันบาท) (พันบาท) หุ้นกู้ 10,292,812 10,707,186 หัก ส่วนของหุ้นกู้ที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (324,010) (287,048) 9,968,802 10,420,138 หุ้นกู้เป็นเงินกู้ยืมสกุลเงินบาทของบริษัทย่อยสองแห่งโดยมีอัตราดอกเบี้ยร้อยละ 11.25 - 11.5625 ต่อปี โดยมีการจดจำนองที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ของโรงไฟฟ้าตามที่ระบุในสัญญา และมีสัญญาจะโอนสิทธิ เรียกร้องให้แก่เจ้าหนี้หุ้นกู้เพื่อเป็นหลักประกัน ต้นทุนขาย 9. ต้นทุนขายประกอบด้วยค่าใช้จ่ายหลักที่สำคัญ ได้แก่ ค่าบำรุงรักษา ค่าเสื่อมราคาและค่าเบี้ยประกัน ตามนโยบายการบัญชีของบริษัทฯ ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการซ่อมบำรุงรักษาโรงไฟฟ้าซึ่งเป็นไปตามแผนการ ซ่อมบำรุงรักษาประจำปี จะบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายเมื่อเกิดขึ้นจริง เริ่มตั้งแต่ไตรมาสที่สองของปี พ.ศ. 2541 บริษัทฯ ได้ตั้งสำรองค่าใช้จ่ายในการซ่อมบำรุงรักษาในงบการเงินรายไตรมาส โดยคำนวณจากประมาณการ ค่าใช้จ่ายในการซ่อมบำรุงรักษาทั้งปี ค่าใช้จ่ายในการซ่อมบำรุงรักษาสำหรับไตรมาสที่สอง จำนวน 410 ล้านบาท ได้รวมสำรองค่าใช้จ่ายในการซ่อมบำรุงรักษาของไตรมาสแรกจำนวน 100 ล้านบาท ขาดทุน (กำไร) จากอัตราแลกเปลี่ยน 10. ขาดทุน (กำไร) จากอัตราแลกเปลี่ยนในงบการเงินรวมสำหรับไตรมาสที่สองและงวดหกเดือนของปี 2541 ส่วนใหญ่เกิดจากการแปลงค่าเงินกู้ยืมระยะยาวที่เป็นสกุลดอลล่าร์สหรัฐฯ ด้วยอัตราปิดดังนี้ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 1 ดอลล่าร์สหรัฐฯ เท่ากับ 42.5897 วันที่ 31 มีนาคม พ.ศ. 2541 1 ดอลล่าร์สหรัฐฯ เท่ากับ 39.0807 วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2540 1 ดอลล่าร์สหรัฐฯ เท่ากับ 47.5560 ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 13 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 (ต่อ) ทั้งนี้ส่วนแบ่งกำไร (ขาดทุน) จากบริษัทย่อยตามวิธีส่วนได้เสีย สำหรับไตรมาสที่สองและงวดหกเดือนของ ปี พ.ศ. 2541 รวมขาดทุน (กำไร) จากอัตราแลกเปลี่ยนจำนวน 1,047 และ (1,585) ล้านบาท ตามลำดับ ภาระผูกพันและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น 11. ก) ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 บริษัทฯมีภาระผูกพันที่ต้องจ่ายเงินตามสัญญาก่อสร้าง เป็น เป็นจำนวนเงินประมาณ 281.6 ล้านบาท ข) ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2541 บริษัทฯมิได้ทำสัญญาซื้อเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า เพื่อป้องกัน ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนที่เปลี่ยนแปลงสำหรับภาระหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศจำนวน 398 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ อย่างไรก็ตามบริษัทฯ จะได้รับชดเชยผลกระทบจากความเสี่ยงดังกล่าว จากการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย ตามที่กล่าวในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 4 เหตุการณ์ภายหลังวันที่ในงบการเงิน 12. เมื่อวันที่ 23 กรกฎาคม พ.ศ. 2541 การไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย (กฟผ.) ซึ่งเป็นผู้ถือหุ้น รายใหญ่รายเดียวของบริษัทฯ ได้ขายหุ้นของบริษัทฯ จำนวน 78 ล้านหุ้น ให้แก่ บริษัท ซีแอลพี พาวเวอร์ โปรเจกส์ (ประเทศไทย) จำกัด มีผลทำให้โครงสร้างการถือหุ้นของผู้ถือหุ้นรายใหญ่ของบริษัทฯ เปลี่ยน ไปจากเดิมคือ เดิม กฟผ. ถือหุ้นร้อยละ 40.5 เปลี่ยนเป็น บริษัทฯ มีผู้ถือหุ้นใหญ่ 2 ราย คือ กฟผ. และ บริษัท ซีแอลพี พาวเวอร์โปรเจกส์ (ประเทศไทย) จำกัด โดยถือหุ้นร้อยละ 25.60 และ 14.90 ตามลำดับ ตัวเลขเปรียบเทียบ 13. ได้มีการจัดประเภทของรายการในงบการเงินระหว่างกาลให้เป็นไปตามประกาศของตลาดหลักทรัพย์ แห่งประเทศไทยลงวันที่ 25 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2540 ดังนั้นจึงได้มีการจัดประเภทรายการในงบการเงิน ระหว่างกาลของปี พ.ศ. 2540 ให้สอดคล้องกัน รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1