การเงิน บมจ.ผลิตไฟฟ้า 2541

บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 9 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 นโยบายการบัญชีที่สำคัญ 1. สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญซึ่งถือปฎิบัติโดยสม่ำเสมอ มีดังต่อไปนี้ มูลฐานในการจัดเตรียมงบการเงิน งบการเงินได้จัดเตรียมขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศไทย หลักเกณฑ์ในการจัดทำงบการเงินรวม งบการเงินรวมได้รวมงบการเงินของบริษัทฯ และบริษัทย่อย ดังต่อไปนี้ 2541 2540 อัตราร้อยละ อัตราร้อยละ บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด 99.99 99.99 บริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด 99.99 99.99 บริษัท เอ็กโก เอ็นจิเนียริ่ง แอนด์ เซอร์วิส จำกัด 99.99 99.99 บริษัท เอ็กโก ร่วมทุนและพัฒนา จำกัด 99.99 99.99 บริษัท เอ็กโก ธุรกิจเหมือง จำกัด 69.99 40.00 รายการบัญชีระหว่างบริษัทใหญ่และบริษัทย่อยได้ตัดออกจากงบการเงินรวมแล้ว เงินลงทุนระยะสั้น เงินลงทุนในหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด แสดงตามราคาทุนรวมหรื อราคาตลาดรวมแล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า วัสดุสำรองคลัง วัสดุสำรองคลังแสดงในราคาทุนหลังหักสำรองค่าวัสดุสำรองคลังล้าสมัย ราคาทุนคำนวณตามวิธีถัวเฉลี่ยเคลื่อนที่ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 10 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) วัสดุสำรองคลังแยกประเภทได้เป็นวัสดุสำรองหลักและวัสดุสำรองทั่วไป วัสดุสำรองหลักเป็นวัสดุที่ใช้สำหรับอุปกรณ์เฉพาะในโรงไฟฟ้า การตั้งสำรอง สำหรับวัสดุสำรองหลักจะคำนวณจากยอดคงเหลือ ณ วันสิ้นปีของวัสดุสำรอง หลักดังกล่าว หารด้วยจำนวนปีที่คงเหลืออยู่ตามอายุของสัญญาซื้อขายไฟฟ้า กับการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย ส่วนวัสดุสำรองทั่วไปจะตั้งสำรองโดย พิจารณาจากรายงานวิเคราะห์อายุของวัสดุ ค่าเสื่อมราคา ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ แสดงในราคาทุน ค่าเสื่อมราคาคิดตามวิธีอัตราเส้นตรง เพื่อตัดต้นทุนของสินทรัพย์ ถาวรเป็นค่าใช้จ่ายตามอายุการใช้งานโดยประมาณของสินทรัพย์นั้น ดังรายละเอียดต่อไปนี้ จำนวนปี โรงไฟฟ้า 15 และ 20 อาคารและสิ่งปลูกสร้าง 20 ระบบส่งพลังไฟฟ้า 20 เครื่องมือ เครื่องใช้ในการผลิตและบำรุงรักษา 5 เครื่องใช้สำนักงาน เครื่องตกแต่งและอุปกรณ์คอมพิวเตอร์ 5 และ 10 ยานพาหนะ 5 ค่าซ่อมบำรุงรักษาหลัก ค่าซ่อมบำรุงรักษาหลักที่เกี่ยวกับโรงไฟฟ้าบันทึกเป็นค่าใช้จ่าย เมื่อเกิดขึ้นจริง และต้นทุนของวัสดุสำรองคลังจะบันทึกเป็นค่าซ่อมบำรุง รักษาเมื่อมีการเบิกใช้งาน เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วมและบริษัทอื่น เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมบันทึกบัญชีตามวิธีส่วนได้เสีย เงินลงทุนในบริษัท อื่นบันทึกบัญชีตามวิธีราคาทุน ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี ค่าใช้จ่ายก่อนการดำเนินงาน ค่าใช้จ่ายจัดตั้งบริษัทฯ และค่าใช้ จ่ายรอตัดบัญชีอื่น ตัดจำหน่ายโดยวิธีเส้นตรงภายในระยะเวลา 5 - 10 ปี บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 11 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) การแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ รายการที่เกิดขึ้นระหว่างปีที่มีค่าเป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่า เป็นเงินไทย โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ที่เกิดรายการนั้น ๆ สินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินไทย โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ในงบดุล กำไรหรือขาดทุนจากการ แปลงค่าเงินตราต่างประเทศบันทึกเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาด ทุนของบริษัทฯ และงบกำไรขาดทุนรวม กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้น กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้นคำนวณโดยใช้จำนวนหุ้นถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก ตามระยะเวลาที่หุ้นออกอยู่ระหว่างปี งบกระแสเงินสด 2. รายการเทียบเท่าเงินสดประกอบด้วยเงินสด เงินฝากธนาคาร และเงินฝาก สถาบันการเงินที่เป็นตั๋วสัญญาใช้เงินที่มีอายุไม่เกิน 3 เดือน รายการกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 3. รายการกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกันที่มีสาระสำคัญและเกิดขึ้นระหว่างปีมีดังนี้ งบการเงินเฉพาะบริษัทฯ งบการเงินรวม 2541 2540 2541 2540 (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท) รายการระหว่างปี รายได้ค่าไฟฟ้า - - 8,764 7,676 ค่าบริการซ่อมบำรุงรักษาหลัก - - 497 404 ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม เงินให้กู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรอง 30 5 - - เงินให้กู้ยืมระยะยาวแก่บริษัทย่อย 25 - - - บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 12 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) ลูกหนี้การค้าเป็นยอดค้างชำระค่าไฟฟ้าจากการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย (กฟผ.) ซึ่งเป็นผู้ถือหุ้นรายใหญ่รายหนึ่ง บริษัทย่อยสองแห่งได้ทำสัญญาซื้อขายไฟฟ้ากับ กฟผ. สัญญาดังกล่าวมีอายุ 15 ปีและ 20 ปี ตามมติที่ประชุมคณะรัฐมนตรีเมื่อวันที่ 15 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2537 และวันที่ 23 มกราคม พ.ศ.2539 ได้กำหนดให้ราคาค่าไฟฟ้าตามสัญญา ดังกล่าวถูกกำหนดตามหลักเกณฑ์ต้นทุนบวกกำไรส่วนเพิ่ม โดยสัญญาดังกล่าวมี ข้อจำกัดเกี่ยวกับการขายไฟฟ้าของบริษัทย่อยให้กับบุคคลที่สามตามเงื่อนไข ที่ระบุในสัญญาสัญญาดังกล่าวใช้เป็นหลักประกันกับเจ้าหนี้เงินกู้ตามเงื่อนไข ของสัญญาเงินกู้ นอกจากนี้ บริษัทย่อยสามารถนำผลกระทบที่เกิดจากอัตราแลกเปลี่ยนสำหรับ ภาระหนี้สินที่เป็นเงินดอลล่าร์สหรัฐฯ มาใช้ในการคำนวณรายได้ค่าพลังไฟฟ้า ของแต่ละเดือนจาก กฟผ. ตาม "The First Amendment to Power Purchase Agreement" ลงวันที่ 30 มกราคม พ.ศ. 2541 ทั้งนี้รายได้จากการขายไฟฟ้า ส่วนที่ได้รับจากการชดเชยสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 และ 2540 เป็นจำนวนเงิน 917 ล้านบาท และ 341 ล้านบาทตามลำดับ ภายใต้เงื่อนไขของสัญญาซื้อขายไฟฟ้า กฟผ.เป็นผู้รับภาระต้นทุนก๊าซธรรมชาติ จนกว่าบริษัทย่อยดังกล่าวจะทำสัญญาซื้อขายก๊าซธรรมชาติกับการปิโตรเลียม แห่งประเทศไทย ดังนั้นรายได้ค่าพลังงานไฟฟ้าและต้นทุนขายจึงไม่ได้รวม คำนวณต้นทุนในส่วนนี้ ทั้งนี้ กฟผ.ได้แจ้งความประสงค์ให้บริษัทย่อยดำเนิน การเจรจากับการปิโตรเลียมแห่งประเทศไทยแล้ว เมื่อวันที่ 20 กรกฎาคม พ.ศ. 2541 อย่างไรก็ตาม เมื่อวันที่ 10 สิงหาคม พ.ศ. 2541 บริษัทย่อยได้แจ้ง ความประสงค์ให้ กฟผ.เป็นผู้รับภาระต้นทุนก๊าซธรรมชาติต่อดังเช่นที่ปฏิบัต อยู่ในปัจจุบัน และ กฟผ.ได้มีหนังสือแสดงความเห็นชอบตามที่บริษัทย่อย เสนอแล้ว เมื่อวันที่ 25 สิงหาคม พ.ศ. 2541 บริษัทย่อยทั้งสองแห่งได้ทำสัญญาการบำรุงรักษาหลักกับ กฟผ.เพื่อการบริการ ดูแลและรักษาหลักการซ่อมแซม การจัดการและการบริการเพิ่มเติมอื่นที่เกี่ยว ข้องกับโรงไฟฟ้าของบริษัทย่อย ค่าบริการดังกล่าวถูกกำหนดตามหลักเกณฑ์ต้น ทุนบวกกำไรส่วนเพิ่ม โดยค่าบริการของแต่ละปีสัญญาจะถูกปรับเพิ่มตามอัตรา ของดัชนีราคาผู้บริโภค สัญญามีอายุ 6 ปีและต่อสัญญาได้อีก 6 ปี สัญญา ดังกล่าวใช้เป็นหลักประกันกับเจ้าหนี้เงินกู้ตามเงื่อนไขของสัญญาเงินกู้ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 13 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) เงินสดและเงินฝากธนาคาร 4. เงินสดและเงินฝากธนาคารส่วนใหญ่ประกอบด้วยเงินฝากออมทรัพย์ซึ่งมี อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 5.50 ต่อปี เงินฝากธนาคารและสถาบันการเงิน 5. เงินฝากธนาคารและสถาบันการเงินส่วนใหญ่เป็นเงินฝากธนาคารและ ตั๋วสัญญาใช้เงินที่ออกโดยสถาบันการเงินภายในประเทศ เงินลงทุนดังกล่าวมี อัตราดอกเบี้ยร้อยละ 6.00 ถึง 8.75 ต่อปี ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 บริษัทฯ ได้นำเงินฝากประจำไปวางเป็นหลัก ทรัพย์ค้ำประกันสำหรับการใช้ไฟฟ้าจำนวน 0.6 ล้านบาท และเป็นเงินประกันผล งานสำหรับบริษัทย่อยแห่งหนึ่งจำนวน 53 ล้านบาท นอกจากนี้บริษัทย่อยอีก แห่งหนึ่งได้จำนำเงินฝากประจำเป็นหลักประกันสำหรับการใช้ไฟฟ้า จำนวน 2.7 ล้านบาท และเป็นเงินประกันผลงานจำนวน 7.2 ล้านบาท หลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด 6. งบการเงินเฉพาะบริษัทฯ 2541 2540 ราคาทุน ราคาตลาด ราคาทุน ราคาตลาด (บาท) (บาท) (บาท) (บาท) หลักทรัพย์จดทะเบียน หุ้นสามัญและใบสำคัญแสดง สิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญ 76,474,284 90,712,600 198,916,556 221,592,046 หลักทรัพย์อื่น หุ้นกู้ 118,107,080 174,308,878 - - หน่วยลงทุนในกองทุน 54,756,532 41,908,120 79,231,486 79,231,486 หัก สำรองเผื่อการลดมูลค่า - - (14,945,741) - 54,756,532 41,908,120 64,285,745 79,231,486 249,337,896 263,202,301 บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 14 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) งบการเงินรวม 2541 2540 ราคาทุน ราคาตลาด ราคาทุน ราคาตลาด (บาท) (บาท) (บาท) (บาท) หลักทรัพย์จดทะเบียน หุ้นสามัญและใบสำคัญแสดง สิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญ 76,474,284 90,712,600 198,916,556 221,592,046 หลักทรัพย์อื่น หุ้นกู้ 10,837,800 2,679,334 - - หน่วยลงทุนในกองทุน 54,756,532 41,908,120 79,231,486 79,231,486 หัก สำรองเผื่อการลดมูลค่า - - (14,945,741) - 54,756,532 41,908,120 64,285,745 79,231,486 142,068,616 263,202,301 เงินฝากธนาคารและสถาบันการเงินที่ใช้เป็นหลักประกัน 7. เงินฝากธนาคารและสถาบันการเงินของบริษัทย่อยสองแห่งที่ใช้เป็นหลักประกัน เป็นเงิน สำรองซึ่งกันจากรายได้ค่าไฟฟ้า เพื่อใช้ในการจ่ายชำระคืนเงินต้นและดอกเบี้ยที่จะถึงกำหนด ชำระคืนภายใน 1 ปี และเพื่อเป็นการลดความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน ตามเงื่อนไขที่กำหนดใน สัญญาเงินกู้ (ดูหมายเหตุ 13 และ 14) ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 และ 2540 บริษัทย่อยทั้งสองแห่งมีเงินสำรองเพื่อใช้ในการจ่าย ชำระคืนเงินต้นและดอกเบี้ยเป็นจำนวนรวม 3,431.35 ล้านบาทและ 3,394.09 ล้านบาท ตาม ลำดับส่วนยอดสำรองที่เหลือจำนวน 3,001.76 ล้านบาทและ 1,805.89 ล้านบาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 และ 2540 เป็นจำนวนที่ต้องสำรองไว้ตามข้อกำหนดของสัญญากู้ยืม นอกจากนี้ บริษัทย่อยสองแห่งยังต้องสำรองเงินซึ่งกันจากรายได้ค่าไฟฟ้าเพื่อลดความเสี่ยงจาก อัตราแลกเปลี่ยน สำหรับหนี้สกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐฯ ที่ไม่มีการประกันความเสี่ยงจากอัตราแลก เปลี่ยน จนกว่าเงินสำรองจะครบร้อยละ 25 ของยอดหนี้คงค้างสกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐฯ หรือ จำนวน 103 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ แล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่า ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 บริษัทย่อยทั้งสองแห่งมียอดสำรองดังกล่าวรวมจำนวน 77.3 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ อัตราดอกเบี้ยของเงินสำรองดังกล่าว ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 มีอัตราร้อยละ 4.75 - 5.21 ต่อปี สำหรับเงินฝากสกุลดอลล่าร์สหรัฐฯ และอัตราร้อยละ 4.50 - 8.50 ต่อปีสำหรับเงิน ฝากสกุลเงินบาท บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 15 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) วัสดุสำรองคลัง สุทธิ (ยังมีต่อ)