การเงิน บมจ.ผลิตไฟฟ้า 2541

12. สินทรัพย์อื่น ประกอบด้วย ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี ซึ่งส่วนใหญ่ประกอบด้วยค่าธรรมเนียมและค่าใช้จ่าย ในการจัดหาทุนของบริษัทย่อย ยอดคงเหลือสุทธิจากค่าตัดจำหน่ายสะสมในงบดุลรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 และ 2540 เป็นจำนวน 386.13 ล้านบาท และ 271.99 ล้านบาท ตามลำดับ ค่าตัดจำหน่ายสำหรับปี จำนวน 114,140,542 บาท (พ.ศ. 2540 : 117,201,941 บาท) ได้บันทึกเป็นค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุนรวม เงินกู้ยืมระยะยาว 13. เงินกู้ยืมระยะยาวเป็นเงินกู้ยืมสกุลเงินบาทและดอลล่าร์สหรัฐฯ ของบริษัทย่อยสองแห่งดังนี้ งบการเงินเฉพาะบริษัทฯ งบการเงินรวม 2541 2540 2541 2540 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท) เงินกู้ยืมสกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐฯ - - 16,591,398,000 21,750,214,440 เงินกู้ยืมสกุลเงินบาท - - 2,769,000,000 3,017,500,000 - - 19,360,398,000 24,767,714,440 หัก ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึง กำหนดชำระภายในหนึ่งปี - - (1,200,557,900) (1,266,775,240) - - 18,159,840,100 23,500,939,200 เงินกู้ยืมของบริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัดเป็นเงินกู้ยืมภายใต้สัญญา Master Agreement, Credit Agreeement และ Institutional Loan Agreement สัญญาแต่ละฉบับลงวันที่ 30 พฤศจิกายน พ.ศ. 2537 ส่วนเงินกู้ยืมระยะยาวของบริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด เป็นเงินกู้ยืมภายใต้สัญญา Master Agreement และ Bank Credit Agreement สัญญาแต่ละฉบับลงวันที่ 3 มิถุนายน พ.ศ. 2539 บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 20 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) รายละเอียดเงินกู้ยืมของบริษัทย่อยทั้งสองแห่ง มีดังนี้ ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม ระยะเวลา อัตราดอกเบี้ย วงเงินกู้ยืม พ.ศ. 2541 จ่ายคืนเงินต้น (ปี) ร้อยละต่อปี เงินกู้ยืมของบริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด 141 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ 98.7 10 LIBOR บวกอัตราส่วนเพิ่ม 141 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ 141 15 8.85 3,550 ล้านบาท 2,769 12 MLR ลบอัตราส่วนเพิ่ม เงินกู้ยืมของบริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด 100 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ 90 12 LIBOR บวกอัตราส่วนเพิ่ม 165 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ 148.5 12 LIBOR บวกอัตราส่วนเพิ่ม 225 ล้านบาท (ยังไม่ได้เบิกใช้) 15 MLR ลบอัตราส่วนเพิ่ม บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัดได้ทำสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยกับสถาบันการเงินแห่งหนึ่ง สัญญามีผลบังคับให้เปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยลอยตัวเป็นอัตราคงที่ร้อยละ 8.12 และ 8.22 ต่อปีสำหรับ เงินกู้ยืม 141 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ ทั้งสองจำนวน สัญญานี้มีผลบังคับตั้งแต่วันที่ 7 ธันวาคม พ.ศ. 2537 ถึงวันที่ 7 ธันวาคม พ.ศ. 2547 บริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัดได้ทำสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยกับสถาบันการเงินแห่งหนึ่งในวันที่ 9 พฤษภาคม พ.ศ. 2539 สัญญามีผลบังคับให้เปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยลอยตัวเป็นอัตราคงที่ร้อยละ 8.0275 ต่อปีสำหรับเงินกู้ยืม 165 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ ส่วนเงินกู้ยืมจำนวน 100 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ บริษัทฯ ได้ทำสัญญาแลกเปลี่ยนจากอัตราดอกเบี้ยลอยตัวและสกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐฯ เป็นอัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 11 ต่อปีในสกุลเงินบาท ภายใต้สัญญาดังกล่าว ยอดคงเหลือ 90 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 แปลงเป็นเงินบาทได้เท่ากับ 2,270 ล้านบาท สัญญาข้างต้นมีผลบังคับตั้งแต่วันที่ 19 มิถุนายน พ.ศ. 2539 ถึงวันที่14 มิถุนายน พ.ศ. 2551 บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 21 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) ตามเงื่อนไขของสัญญา Master Agreements ของบริษัทย่อยทั้งสองมีข้อกำหนดให้กันเงินสำรองสำหรับ ภาระหนี้สินดังกล่าวเพื่อการชำระคืนเงินต้นและจ่ายดอกเบี้ยซึ่งถึงกำหนดชำระภายใน 1 ปี และมีเงื่อนไข ต่างๆ ตามที่ระบุในสัญญา นอกจากนั้นบริษัทย่อยทั้งสองแห่งต้องกันเงินสำรองเพื่อลดความเสี่ยงจากอัตรา แลกเปลี่ยนตามที่กล่าวในหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 7 นอกจากนั้นบริษัทย่อยทั้งสองแห่งยังได้ทำสัญญาจะโอนสิทธิเรียกร้องให้กับเจ้าหนี้เงินกู้ยืมและเจ้าหนี้หุ้นกู้ ตามข้อกำหนดของสัญญากู้ยืม Master Agreements ทรัพย์สินที่ใช้เป็นหลักประกันภายใต้สัญญาดังกล่าว คือสัญญาซื้อขายโรงไฟฟ้า สัญญาซื้อขายไฟฟ้า สัญญาบำรุงรักษาหลักและกรรมธรรม์ประกันภัย ตลอดจนสัญญาอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง รวมทั้งการจดจำนองที่ดินและอาคาร และการจดจำนำอุปกรณ์ ของโรงไฟฟ้าตามที่ระบุในสัญญา หุ้นกู้ 14. หุ้นกู้เป็นเงินกู้ยืมสกุลเงินบาทของบริษัทย่อยสองแห่งดังนี้ งบการเงินเฉพาะบริษัทฯ งบการเงินรวม 2541 2540 2541 2540 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท) หุ้นกู้ - - 10,102,339,783 10,519,099,143 หัก ส่วนของหุ้นกู้ที่ถึงกำหนด ชำระภายในหนึ่งป - - (973,695,000) (310,130,420) - - 9,128,644,783 10,208,968,723 หุ้นกู้ของบริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัดเป็นเงินกู้ยืมภายใต้สัญญา Master Agreement และสัญญา Debenture Holder Representative Appointment Agreement No.1 และ No.2 สัญญา แต่ละฉบับลงวันที่ 30 พฤศจิกายน พ.ศ. 2537 ส่วนหุ้นกู้ของบริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด เป็นเงิน กู้ยืมภายใต้สัญญา Master Agreement และข้อกำหนดว่าด้วยสิทธิและหน้าที่ของผู้ออกหุ้นกู้และผู้ถือหุ้นกู้ ลงวันที่ 3 มิถุนายน พ.ศ. 2539 และวันที่ 19 มิถุนายน พ.ศ. 2539 ตามลำดับ บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 22 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) รายละเอียดของหุ้นกู้ของบริษัทย่อยทั้งสองแห่ง มีดังนี้ ยอดคงเหลือ ณ วันที่ วันที่ครบ 1 ธันวาคม พ.ศ.2541 อัตราดอกเบี้ย อายุหุ้นกู้ กำหนดชำระ (ล้านบาท) (ร้อยละต่อปี) (ปี) บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด หุ้นกู้ครั้งที่ 1 2,500 11.25% 5,7,10,12 7 ธันวาคม 2549 หุ้นกู้ครั้งที่ 2 780 11.25% 1-12 7 ธันวาคม 2549 บริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด หุ้นกู้ 6,946.7 11.5625% 15 14 มิถุนายน 2554 หุ้นกู้ครั้งที่ 1 ของบริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด แบ่งเป็น 4 ส่วนตามอายุ 5 ปี 7 ปี 10 ปีและ 12 ปี โดยมีกำหนดไถ่ถอนในปี พ.ศ. 2542 2544 2547 และ 2549 ตามลำดับ ส่วนหุ้นกู้ครั้งที่ 2 แบ่งเป็น 12 ส่วน อายุ 1 ถึง 12 ปี มีกำหนดไถ่ถอนตั้งแต่ปี พ.ศ. 2538 ถึง พ.ศ. 2549 โดย จ่ายดอกเบี้ยปีละ 2 ครั้ง ส่วนหุ้นกู้ของบริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด เป็นหุ้นกู้มีประกันชนิดระบุชื่อผู้ถือหุ้นจำนวน 750,000 หน่วย มีมูลค่าที่ตราไว้หน่วยละ 10,000 บาท โดยมีมูลค่ารวมหุ้นกู้จำนวน 7,500 ล้านบาท ซึ่งได้เสนอขาย ให้แก่ประชาชนทั่วไป อายุหุ้นกู้มีกำหนด 15 ปีนับจากวันออกหุ้นกู้คือวันที่ 14 มิถุนายน พ.ศ. 2539 ครบกำหนดไถ่ถอนเป็นงวดๆทุก 6 เดือน ตั้งแต่ปี พ.ศ. 2539 ถึง พ.ศ. 2554 อัตราดอกเบี้ยคงที่ ร้อยละ 11.5625 ต่อปีและกำหนดจ่ายดอกเบี้ยปีละ 2 ครั้ง บริษัทย่อยสองแห่งต้องกันเงินสำรองสำหรับภาระหนี้สินเพื่อการชำระคืนเงินต้นและจ่ายดอกเบี้ย รวมทั้งการวางหลักประกันด้วยสินทรัพย์และสัญญาต่างๆ เช่นเดียวกับที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบ งบการเงินข้อ 13 บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 23 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) ทุนเรือนหุ้น 15. งบการเงินเฉพาะบริษัทฯ 2541 2540 (บาท) (บาท) ทุนจดทะเบียน : หุ้นสามัญ 530,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 5,300,000,000 5,300,000,000 ทุนที่ออกจำหน่ายและเรียกชำระแล้ว : หุ้นสามัญ 522,709,200 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท (ปี 2540: 521,233,800 หุ้น 5,227,092,000 5,212,338,000 . งบการเงินรวม 2541 2540 (บาท) (บาท) ทุนจดทะเบียน : หุ้นสามัญ 530,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 5,300,000,000 5,300,000,000 ทุนที่ออกจำหน่ายและเรียกชำระแล้ว : หุ้นสามัญ 522,709,200 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท (ปี 2540: 521,233,800 หุ้น ราคาตามมูลค่าหุ้นละ 10 บาท) 5,227,092,000 5,212,338,000 ในระหว่างปีมีผู้มาใช้สิทธิในสำคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญจำนวน 1,475,400 หุ้น ราคาที่ใช้สิทธิ เท่ากับ 30 บาทต่อหุ้น ดังนั้นบริษัทฯ จึงมีทุนชำระแล้วเพิ่มขึ้นจำนวน 14,754,000 บาท และมีส่วนล้ำ มูลค่าหุ้น 29,508,000 บาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 บริษัทฯ มีใบสำคัญแสดงสิทธิที่ยังไม่ได้ใช้สิทธิคงเหลือจำนวน 7,290,800 หุ้น ค่าใช้จ่ายอื่น 16. งบการเงินเฉพาะบริษัทฯ งบการเงินรวม 2541 2540 2541 2540 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท) ขาดทุนจากการขายหลักทรัพย์ใน ความต้องการของตลาด - 379,785,824 - 379,785,824 ขาดทุน (กำไร) จากอัตรา แลกเปลี่ยน - - (3,231,544,438) 67,985,251 - 379,785,824 (3,231,544,438) 447,771,075 บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 24 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) รายการพิเศษ 17. เมื่อวันที่ 2 กรกฎาคม พ.ศ. 2540 กระทรวงการคลังได้ประกาศเปลี่ยนแปลงระบบอัตรา แลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศจากระบบตะกร้าเงินมาเป็นแบบลอยตัว มีผลทำให้บริษัทย่อยสองแห่ง มีผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2540 จำนวนเงินรวม 7,235 ล้านบาท โดยผลขาดทุนดังกล่าวได้แสดงเป็นรายการพิเศษในงบกำไรขาดทุน ซึ่งเป็นไปตามประกาศ ของสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย ฉบับลงว้นที่ 19 กันยายน พ.ศ.2540 สำรองตามกฎหมาย 18. ตามพระราชบัญญัติบริษัทมหาชนจำกัด พ.ศ. 2535 บริษัทฯ จะต้องจัดสรรกำไรสุทธิประจำป ส่วนหนึ่งไว้เป็นทุนสำรองไม่น้อยกว่าร้อยละห้าของกำไรสุทธิประจำปี จนกว่าทุนสำรองนี้จะมีจำนวนไม่ น้อยกว่าร้อยละสิบของทุนจดทะเบียน บริษัทฯ จัดสรรสำรองตามกฎหมายจากกำไรสุทธิที่รวมส่วนได้เสียในกำไร (ขาดทุน) สุทธิที่ยังไม่ได้แบ่ง ของบริษัทย่อยและบริษัทร่วม กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ 19. บริษัทฯ และบริษัทย่อยได้จัดตั้งกองทุนเงินสะสมพนักงานสำหรับพนักงานของบริษัทฯ และบริษัท ย่อยที่สมัครเป็นสมาชิกของกองทุนโดยหักจากเงินเดือนของพนักงานส่วนหนึ่งและบริษัทฯ และบริษัทย่อย จ่ายสมทบให้อีกส่วนหนึ่ง บริษัทฯ และบริษัทย่อยได้แต่งตั้งผู้จัดการกองทุนเพื่อบริหารกองทุนดังกล่าวตาม กฎเกณฑ์และข้อกำหนดพระราชบัญญัติกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ พ.ศ. 2530 การส่งเสริมการลงทุน 20. บริษัทย่อยสองแห่งได้รับการส่งเสริมการลงทุนจากคณะกรรมการส่งเสริมการลงทุนเมื่อวันที่ 15 มิถุนายน พ.ศ. 2538 และวันที่ 6 พฤศจิกายน พ.ศ. 2539 สำหรับกิจการผลิตพลังงานไฟฟ้า โดยบริษัทย่อยทั้งสองแห่งจะได้รับสิทธิประโยชน์จากการได้รับยกเว้นภาษีอากรต่างๆ หลายประการ รวมทั้งการได้รับยกเว้นภาษีเงินได้นิติบุคคลสำหรับกำไรสุทธิที่จากการประกอบกิจการที่ได้รับการส่งเสริม มีกำหนดเวลา 8 ปีนับแต่วันที่ที่เริ่มมีรายได้จากการประกอบกิจการนั้น ในฐานะที่บริษัทย่อยทั้งสองแห่ง ได้รับการส่งเสริมการลงทุนเพื่อการอุตสาหกรรม บริษัทย่อยทั้งสองจะต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขและข้อ กำหนดต่างๆ ตามที่ระบุไว้ในบัตรส่งเสริมการลงทุน บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 25 หมายเหตุประกอบงบการเงินและงบการเงินรวม - วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 (ต่อ) ภาระผูกพันและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น 21. ก) ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 บริษัทฯมีภาระผูกพันที่ต้องจ่ายเงินตามสัญญาก่อสร้างเป็นจำนวน เงิน 218 ล้านบาท และมีวงเงินให้กู้ยืมระยะสั้นคงเหลือแก่บริษัทย่อยแห่งหนึ่งจำนวน 20 ล้านบาท ข) ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 บริษัทฯ มีภาระผูกพันในการทำสัญญาค้ำประกันให้แก่บริษัทย่อย และบริษัทร่วม ดังต่อไปนี้ สกุลเงิน (บาท) (ดอลล่าร์สหรัฐฯ) การซื้อวัตถุดิบ - 5,292,300 การค้ำประกันการปฏิบัติตามสัญญา 50,000,000 12,193,500 ค) ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 บริษัทย่อยสองแห่งมิได้ทำสัญญาซื้อเงินตราต่าง ประเทศล่วงหน้า เพื่อป้องกันความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนที่เปลี่ยนแปลงสำหรับภาระหนี้สินที่เป็นเงินตราต่าง ประเทศจำนวน 388.2 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ อย่างไรก็ตามบริษัทย่อยทั้งสองจะได้รับชดเชย ผลกระทบจากความเสี่ยงดังกล่าวบางส่วนจากการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทยตามที่กล่าว ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 3 ตัวเลขเปรียบเทียบ (ยังมีต่อ)