การเงินและงบการเงินรวมระหว่างกาล ไตรมาสสอง 2542

ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 9 หมายเหตุประกอบงบการเงินบริษัทฯ และหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 (ต่อ) ค่าเสื่อมราคา ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ แสดงในราคาทุน ค่าเสื่อมราคาคิดตามวิธีอัตราเส้นตรง เพื่อตัดต้นทุนของสินทรัพย์ถาวรเป็นค่าใช้จ่ายตามอายุ การใช้งานโดยประมาณของสินทรัพย์นั้นดังนี้ จำนวนปี โรงไฟฟ้า 15 และ 20 อาคารและสิ่งปลูกสร้าง 20 ระบบส่งพลังไฟฟ้า 20 เครื่องมือ เครื่องใช้ในการผลิตและบำรุงรักษา 5 และ 10 เครื่องใช้สำนักงาน เครื่องตกแต่งและอุปกรณ์คอมพิวเตอร์ 5 ยานพาหนะ 5 ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี ค่าใช้จ่ายก่อนการดำเนินงาน ค่าใช้จ่ายจัดตั้งบริษัทและค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชีอื่น ตัดจำหน่ายโดย วิธีเส้นตรง ภายในระยะเวลา 5 - 10 ปี การแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ รายการที่เกิดขึ้นระหว่างงวดที่มีค่าเป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินไทย โดยใช้อัตรา แลกเปลี่ยน ณ วันที่ที่เกิดรายการนั้น ๆ สินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่า เป็นเงินไทยโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ในงบดุล กำไรหรือขาดทุนจากการแปลงค่าเงิน ตราต่างประเทศ ได้บันทึกเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุนของบริษัทฯ และ งบกำไรขาดทุนรวม กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้น กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้นคำนวณโดยใช้จำนวนหุ้นถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักตามระยะเวลาที่หุ้นออกอยู่ ระหว่างงวด ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 10 หมายเหตุประกอบงบการเงินบริษัทฯ และหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 (ต่อ) การเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชีเกี่ยวกับการตีราคาเงินลงทุน 3. เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2542 บริษัทฯ บันทึกเงินลงทุนในหลักทรัพย์ในความต้องการ ของตลาดตามราคายุติธรรม การเปลี่ยนแปลงดังกล่าวเพื่อให้สอดคล้องกับมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 40 ซึ่ง มีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2542 โดยในปีก่อนๆ บริษัทฯ บันทึกเงินลงทุนเหล่านี้ในราคาทุน รวมหรือราคาตลาดรวมแล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่า ทั้งนี้ตามมาตรฐานดังกล่าวไม่ต้องทำการปรับปรุงย้อนหลัง งบกระแสเงินสด 4. เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดประกอบด้วยเงินสด เงินฝากธนาคาร และเงินฝากสถาบันการเงิน ที่เป็นตั๋วสัญญาใช้เงินที่มีอายุไม่เกิน 3 เดือน รายการกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 5. รายการที่มีสาระสำคัญที่เกิดขึ้นระหว่างงวดมีดังนี้ งบการเงินรวม 2542 2541 ไตรมาสที่สอง งวดหกเดือน ไตรมาสที่สอง งวดหกเดือน (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) (พันบาท) รายการระหว่างงวด รายได้ค่าไฟฟ้า 2,120 4,273 2,270 4,806 ค่าบริการซ่อมบำรุงรักษา 65 129 207 298 งบการเงินเฉพาะบริษัทฯ 2542 2541 (พันบาท) (พันบาท) ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 30 มิถุนายน เงินลงทุนในหุ้นกู้ของบริษัทย่อย 79 112 ลูกหนี้การค้าเป็นยอดค้างชำระค่าไฟฟ้าจากการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย (กฟผ.) ซึ่งเป็นผู้ถือหุ้น รายใหญ่รายหนึ่งของบริษัทฯ ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 11 หมายเหตุประกอบงบการเงินบริษัทฯ และหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 (ต่อ) บริษัทย่อยสองแห่งได้ทำสัญญาซื้อขายไฟฟ้ากับ กฟผ. สัญญาดังกล่าวมีอายุ 15 ปี และ 20 ปี ตามมติที่ ประชุมคณะรัฐมนตรีเมื่อวันที่ 15 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2537 และวันที่ 23 มกราคม พ.ศ. 2539 ได้กำหนด ให้ราคาค่าไฟฟ้าตามสัญญาดังกล่าวถูกกำหนดตามหลักเกณฑ์ต้นทุนบวกกำไรส่วนเพิ่ม โดยสัญญาดังกล่าว มีข้อจำกัดเกี่ยวกับการขายไฟฟ้าของบริษัทย่อยให้กับบุคคลที่สามตามเงื่อนไขที่ระบุในสัญญา สัญญา ดังกล่าวใช้เป็นหลักประกันกับเจ้าหนี้เงินกู้ตามเงื่อนไขของสัญญาเงินกู้ นอกจากนี้ บริษัทย่อยสามารถนำผลกระทบที่เกิดจากอัตราแลกเปลี่ยนสำหรับภาระหนี้สินที่เป็นเงินดอลลาร์ สหรัฐฯ มาใช้ในการคำนวณรายได้ค่าพลังไฟฟ้าของแต่ละเดือนจาก กฟผ. ตาม The First Amendment to Power Purchase Agreement ลงวันที่ 30 มกราคม พ.ศ. 2541 ทั้งนี้รายได้จากการขายไฟฟ้า ส่วนที่ได้รับจากการชดเชยสำหรับไตรมาสที่สองสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 และ 2541 เป็น จำนวนเงิน 159 ล้านบาทและ 221 ล้านบาทและสำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันเดียวกันเป็นจำนวน 328 ล้านบาทและ 565 ล้านบาท ตามลำดับ ภายใต้เงื่อนไขของสัญญาซื้อขายไฟฟ้า กฟผ.เป็นผู้รับภาระต้นทุนก๊าซธรรมชาติ จนกว่าบริษัทย่อยดังกล่าว จะทำสัญญาซื้อขายก๊าซธรรมชาติกับการปิโตรเลียมแห่งประเทศไทย ดังนั้นรายได้ค่าพลังงานไฟฟ้าและ ต้นทุนขายจึงไม่ได้รวมคำนวณต้นทุนในส่วนนี้ ทั้งนี้ กฟผ.ได้แจ้งความความประสงค์ให้บริษัทย่อยดำเนิน การเจรจากับการปิโตรเลียมแห่งประเทศไทยแล้ว เมื่อวันที่ 20 กรกฎาคม พ.ศ. 2541 อย่างไรก็ตาม เมื่อวันที่ 10 สิงหาคม พ.ศ. 2541 บริษัทย่อยได้แจ้งความประสงค์ให้กับ กฟผ.เป็นผู้รับภาระต้นทุนก๊าซ ธรรมชาติดังเช่นที่ปฏิบัติอยู่ในปัจจุบัน และ กฟผ.ได้มีหนังสือแสดงความเห็นชอบตามที่บริษัทย่อยเสนอแล้ว เมื่อวันที่ 25 สิงหาคม พ.ศ. 2541 บริษัทย่อยทั้งสองแห่งได้ทำสัญญาการบำรุงรักษาหลักกับ กฟผ.เพื่อการบริการดูแลและรักษาหลัก การ ซ่อมแซม การจัดการและการบริการเพิ่มเติมอื่นที่เกี่ยวข้องกับโรงไฟฟ้าของบริษัทย่อย ค่าบริการดังกล่าว ถูกกำหนดตามหลักเกณฑ์ต้นทุนบวกกำไรส่วนเพิ่ม โดยค่าบริการของแต่ละปีสัญญาจะถูกปรับเพิ่มตาม ดัชนีราคาผู้บริโภค สัญญาทั้งสองนี้มีอายุ 6 ปี เริ่มตั้งแต่วันที่ 3 ตุลาคม พ.ศ. 2537 และวันที่ 14 พฤษภาคม พ.ศ. 2539 และต่อสัญญาได้อีก 6 ปี บริษัทย่อยทั้งสองได้ใช้สัญญาดังกล่าวเป็นหลักประกันกับ เจ้าหนี้เงินกู้ตามเงื่อนไขของสัญญาเงินกู้ ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หน้า 12 หมายเหตุประกอบงบการเงินบริษัทฯ และหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 (ต่อ) เงินฝากธนาคารและสถาบันการเงินที่ใช้เป็นหลักประกัน 6. เงินฝากธนาคารและสถาบันการเงินที่ใช้เป็นหลักประกันของบริษัทย่อยสองแห่ง เป็นเงินสำรองซึ่ง กันจากรายได้ค่าไฟฟ้า เพื่อใช้ในการจ่ายชำระคืนเงินต้นและดอกเบี้ยที่จะถึงกำหนดชำระคืนภายใน 1 ปี และเพื่อเป็นการลดความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน ตามเงื่อนไขที่กำหนดในสัญญาเงินกู้ (ดูหมายเหตุ 8 และ 9) ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 และ 2541 บริษัทย่อยทั้งสองแห่งมีเงินสำรองเพื่อใช้ในการจ่ายชำระ คืนเงินต้นและดอกเบี้ยเป็นจำนวนรวม 3,753 ล้านบาท และ 3,343 ล้านบาท ตามลำดับ ส่วนยอดสำรอง ที่เหลือจำนวน 1,905 ล้านบาท และ 2,346 ล้านบาท ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 และ 2541 ส่วนใหญ่เป็นยอดบัญชี Holding accounts ของบริษัทย่อยทั้งสองและ Borrower's accounts ใน ส่วนของบริษัทผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด ซึ่งเป็นไปตามเงื่อนไขของสัญญาเงินกู้ นอกจากนี้ บริษัทย่อยสองแห่งยังต้องสำรองเงินซึ่งกันจากรายได้ค่าไฟฟ้าเพื่อลดความเสี่ยงจากอัตรา แลกเปลี่ยน สำหรับหนี้สกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐฯ ที่ไม่มีการประกันความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนจนกว่า เงินสำรองจะครบร้อยละ 25 ของยอดหนี้คงค้างสกุลดอลล่าร์สหรัฐฯ หรือจำนวน 103 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ แล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่า ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 บริษัทย่อยทั้งสองแห่งมียอดสำรองครบ ตามจำนวนดังกล่าวแล้ว ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) หน้า 13 หมายเหตุประกอบงบการเงินบริษัทฯ และหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 (ต่อ) เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วม และบริษัทอื่น 7. 7.1 เงินลงทุนในบริษัทย่อย และบริษัทอื่น ในงบการเงินบริษัทฯ มีรายละเอียดดังต่อไปนี้ ชื่อบริษัท ประเภทกิจการ ทุนชำระแล้ว สัดส่วน (พันบาท) เงินลงทุน (ร้อยละ) บริษัทย่อย บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด ผลิตไฟฟ้า 4,700,000 99.99 บริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด ผลิตไฟฟ้า 4,850,000 99.99 บริษัท เอ็กโกเอ็นจิเนียริ่ง แอนด์ ให้บริการรับจ้าง เซอร์วิส จำกัด ซ่อมแซมและรับจ้าง เดินเครื่องจักรโรงไฟฟ้า และโรงงาน 210,000 99.99 บริษัท เอ็กโกร่วมทุนและพัฒนา จำกัด ลงทุนในโครงการต่างๆ ทางด้าน ธุรกิจพลังงานไฟฟ้า 447,720 99.99 บริษัท เอ็กโกธุรกิจเหมือง จำกัด ธุรกิจเหมืองแร่และพลังงานอื่นๆ 176,000 69.99 บริษัทร่วม บริษัท อมตะ เอ็กโกเพาเวอร์ จำกัด ผลิตไฟฟ้า 1,350,000 29.70 บริษัท บางจาก เพาเวอร์ ผลิตไฟฟ้า 40,000 30.00 บริษัท อมตะ เพาเวอร์เอสโกเซอร์วิส จำกัด รับจ้างเดินเครื่องจักรโรงไฟฟ้า 2,000 50.00 (เดิมชื่อบริษัท ซีเอ็มเอสโก จำกัด) บริษัท เอสโกวู้ด จำกัด ให้บริการซ่อมแซม เครื่องจักรโรงไฟฟ้า 20,000 45.00 รวมเงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทอื่น บริษัท ไทยแอล เอ็น จี เพาเวอร์ จำกัด 10.00 บริษัท พีเอ็ม ไอ อินเตอร์เนชั่นแนล จำกัด 10.00 เงินลงทุนในกองทุนเปิดตราสารหนี้ รวมเงินลงทุนในบริษัทอื่น เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย งบการเงินสำหรับไตรมาสที่สองและงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 ได้รวมส่วนแบ่งผล กำไรสุทธิรวมทั้งสิ้น 23.3 ล้านบาทและ 1.1 ล้านบาทตามลำดับจากบริษัทร่วมสี่แห่ง (งวดไตรมาสที่สอง และหกเดือนของปี พ.ศ. 2541 : ไม่มียอด) งบการเงินสำหรับงวดดังกล่าวของบริษัทร่วมเหล่านี้ยัง ไม่ได้สอบทานโดยผู้สอบบัญชีของบริษัท ฯ เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วม และบริษัทอื่น 7. 7.1 เงินลงทุนในบริษัทย่อย และบริษัทอื่น ในงบการเงินบริษัทฯ มีรายละเอียดดังต่อไปนี้ งบการเงินเฉพาะบริษัทฯ 2542 วิธีราคาทุน วิธีส่วนได้เสีย (พันบาท) (พันบาท) ชื่อบริษัท บริษัทย่อย บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด 4,700,000 6,009,737 บริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด 4,850,000 5,470,405 บริษัท เอ็กโกเอ็นจิเนียริ่ง แอนด์ เซอร์วิส จำกัด 210,000 114,015 บริษัท เอ็กโกร่วมทุนและพัฒนา จำกัด 447,720 20,837 บริษัท เอ็กโกธุรกิจเหมือง จำกัด 124,800 105,176 บริษัทร่วม บริษัท อมตะ เอ็กโกเพาเวอร์ จำกัด 400,950 465,209 บริษัท บางจาก เพาเวอร์ 12,000 11,986 บริษัท อมตะ เพาเวอร์เอสโกเซอร์วิส จำกัด 1,000 20,413 (เดิมชื่อบริษัท ซีเอ็มเอสโก จำกัด) บริษัท เอสโกวู้ด จำกัด 9,000 494 รวมเงินลงทุนในบริษัทย่อย 10,755,470 12,218,272 ราคาทุนหรือ ราคายุติธรรม (พันบาท) บริษัทอื่น บริษัท ไทยแอล เอ็น จี เพาเวอร์ จำกัด 37,499 บริษัท พีเอ็ม ไอ อินเตอร์เนชั่นแนล จำกัด 300 เงินลงทุนในกองทุนเปิดตราสารหนี้ 600,000 รวมเงินลงทุนในบริษัทอื่น 637,799 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย 25,200 งบการเงินเฉพาะบริษัทฯ 2541 วิธีราคาทุน วิธีส่วนได้เสีย (พันบาท) (พันบาท) ชื่อบริษัท บริษัทย่อย บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด 4,700,000 3,466,343 บริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด 4,850,000 4,950,057 บริษัท เอ็กโกเอ็นจิเนียริ่ง แอนด์ เซอร์วิส จำกัด 210,000 138,450 บริษัท เอ็กโกร่วมทุนและพัฒนา จำกัด 343,700 20,416 บริษัท เอ็กโกธุรกิจเหมือง จำกัด 100,400 94,370 บริษัทร่วม บริษัท อมตะ เอ็กโกเพาเวอร์ จำกัด 297,000 297,000 บริษัท บางจาก เพาเวอร์ 12,000 12,000 บริษัท อมตะ เพาเวอร์เอสโกเซอร์วิส จำกัด 1,000 1,000 (เดิมชื่อบริษัท ซีเอ็มเอสโก จำกัด) บริษัท เอสโกวู้ด จำกัด 9,000 9,000 รวมเงินลงทุนในบริษัทย่อย 10,523,100 8,988,636 ราคาทุน (พันบาท) บริษัทอื่น บริษัท ไทยแอล เอ็น จี เพาเวอร์ จำกัด 37,499 บริษัท พีเอ็ม ไอ อินเตอร์เนชั่นแนล จำกัด 300 เงินลงทุนในกองทุนเปิดตราสารหนี้ - รวมเงินลงทุนในบริษัทอื่น 37,799 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย - งบการเงินสำหรับไตรมาสที่สองและงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 ได้รวมส่วนแบ่ง ผลกำไรสุทธิรวมทั้งสิ้น 23.3 ล้านบาทและ 1.1 ล้านบาทตามลำดับจากบริษัทร่วมสี่แห่ง (งวดไตรมาสที่ สองและหกเดือนของปีพ.ศ. 2541 : ไม่มียอด) งบการเงินสำหรับงวดดังกล่าวของบริษัทร่วมเหล่านี้ยัง ไม่ได้สอบทานโดยผู้สอบบัญชีของบริษัท ฯ (ยังมีต่อ)