การเงินและงบการเงินรวมระหว่างกาล ไตรมาสสอง 2542

ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) หน้า 14 หมายเหตุประกอบงบการเงินบริษัทฯ และหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 (ต่อ) 7.2 เงินลงทุนและเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทร่วม และบริษัทอื่น ในงบการเงินรวม มีรายละเอียดดังต่อไปนี้ ชื่อบริษัท ประเภทกิจการ บริษัทร่วม บริษัท อมตะ เอ็กโกเพาเวอร์ จำกัด ผลิตไฟฟ้า บริษัท บางจาก เพาเวอร์ จำกัด ผลิตไฟฟ้า บริษัท อมตะ เพาเวอร์เอสโกเซอร์วิส จำกัด รับจ้างเดินเครื่องจักรโรงไฟฟ้า (เดิมชื่อบริษัท ซีเอ็มเอสโก จำกัด) บริษัท เอสโกวู้ด จำกัด ให้บริการซ่อมแซมเครื่องจักรโรงไฟฟ้า รวมเงินลงทุนในบริษัทร่วม บริษัทอื่น บริษัท ไทยแอล เอ็น จี เพาเวอร์ จำกัด บริษัท พีเอ็มไอ อินเตอร์เนชั่นแนล จำกัด เงินลงทุนในกองทุนเปิดตราสารหนี้ รวมเงินลงทุนในบริษัทอื่น เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทร่วม งบการเงินรวม 2542 สัดส่วน ทุนชำระแล้ว เงินลงทุน วิธีราคาทุน วิธีส่วนได้เสีย (พันบาท) (ร้อยละ) (พันบาท) (พันบาท) ชื่อบริษัท บริษัทร่วม บริษัท อมตะ เอ็กโก เพาเวอร์ จำกัด 1,350,000 29.70 400,950 465,209 บริษัท บางจาก เพาเวอร์ จำกัด 40,000 30.00 12,000 11,986 บริษัท อมตะ เพาเวอร์ เอสโกเซอร์วิส จำกัด 2,000 50.00 1,000 20,413 (เดิมชื่อบริษัท ซีเอ็มเอสโก จำกัด) บริษัท เอสโกวู้ด จำกัด 20,000 45.00 9,000 494 รวมเงินลงทุนในบริษัทร่วม 422,950 498,102 ราคาทุนหรือ ราคายุติธรรม (พันบาท) บริษัทอื่น บริษัท ไทยแอล เอ็น จี เพาเวอร์ จำกัด - 10.00 37,499 บริษัท พีเอ็มไอ อินเตอร์ เนชั่นแนล จำกัด - 10.00 300 เงินลงทุนในกองทุนเปิดตราสารหนี้ 631,541 เงินลงทุนในโครงการเหมืองถ่านหิน 114,755 รวมเงินลงทุนในบริษัทอื่น 789,554 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทร่วม 32,490 งบการเงินรวม 2541 สัดส่วน ทุนชำระแล้ว เงินลงทุน วิธีราคาทุน วิธีส่วนได้เสีย (พันบาท) (ร้อยละ) (พันบาท) (พันบาท) ชื่อบริษัท บริษัทร่วม บริษัท อมตะ เอ็กโก เพาเวอร์ จำกัด 696,000 29.70 297,000 297,000 บริษัท บางจาก เพาเวอร์ จำกัด 40,000 30.00 12,000 12,000 บริษัท อมตะ เพาเวอร์ เอสโกเซอร์วิส จำกัด 2,000 50.00 1,000 1,000 (เดิมชื่อบริษัท ซีเอ็มเอสโก จำกัด) บริษัท เอสโกวู้ด จำกัด 20,000 45.00 9,000 9,000 รวมเงินลงทุนในบริษัทร่วม 319,000 - ราคาทุน (พันบาท) บริษัทอื่น บริษัท ไทยแอล เอ็น จี เพาเวอร์ จำกัด - 10.00 37,499 บริษัท พีเอ็มไอ อินเตอร์ เนชั่นแนล จำกัด - 10.00 300 เงินลงทุนในกองทุนเปิดตราสารหนี้ - เงินลงทุนในโครงการเหมืองถ่านหิน 87,404 รวมเงินลงทุนในบริษัทอื่น 125,203 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทร่วม - งบการเงินสำหรับไตรมาสที่สองและงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 ได้รวมส่วนแบ่ง ผลกำไรสุทธิรวมทั้งสิ้น 23.3 ล้านบาทและ 1.1 ล้านบาทตามลำดับจากบริษัทร่วมสี่แห่ง (งวดไตรมาสที่ สองและหกเดือนของปี พ.ศ. 2541 : ไม่มียอด) งบการเงินสำหรับงวดดังกล่าวของบริษัทร่วมเหล่านี้ ยังไม่ได้สอบทานโดยผู้สอบบัญชีของบริษัท ฯ ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) หน้า 15 หมายเหตุประกอบงบการเงินบริษัทฯ และหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 (ต่อ) เงินกู้ยืมระยะยาว 8. เงินกู้ยืมระยะยาวเป็นเงินกู้ยืมสกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐฯ และสกุลเงินบาท ดังนี้ งบการเงินรวม 2542 2541 (พันบาท) (พันบาท) เงินกู้ยืมสกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐฯ 16,174,945 19,265,259 เงินกู้ยืมสกุลเงินบาท 2,627,000 2,893,250 18,801,945 22,158,509 หัก ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (1,272,931) (1,248,777) 17,529,014 20,909,732 เงินกู้ยืมของบริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด เป็นเงินกู้ยืมภายใต้สัญญา Master Agreement สัญญา Credit Agreement และสัญญา Institutional Loan Agreement สัญญาแต่ละฉบับลงวันที่ 30 พฤศจิกายน พ.ศ. 2537 ส่วนเงินกู้ยืมระยะยาวของบริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด เป็นเงินกู้ยืมภายใต้ สัญญา Master Agreement และสัญญา Bank Credit Agreement สัญญาแต่ละฉบับลงวันที่ 3 มิถุนายน พ.ศ. 2539 รายละเอียดเงินกู้ยืมของบริษัทย่อยทั้งสองแห่ง มีดังนี้ ยอดคงเหลือ ณ วันที่ ระยะเวลา อัตราดอกเบี้ย วงเงินกู้ยืม 30 มิถุนายน 2542 จ่ายคืนเงินต้น (ปี) (ร้อยละต่อปี) เงินกู้ยืมของบริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด 93 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ 65.1 10 LIBOR บวกอัตราส่วนเพิ่ม 48 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ 33.6 10 LIBOR บวกอัตราส่วนเพิ่ม 141 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ 141.0 15 8.85 3,550 ล้านบาท 2,769.0 12 MLR ลบอัตราส่วนเพิ่ม ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) หน้า 16 หมายเหตุประกอบงบการเงินบริษัทฯ และหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 (ต่อ) ยอดคงเหลือ ณ วันที่ ระยะเวลา อัตราดอกเบี้ย วงเงินกู้ยืม 30 มิถุนายน 2542 จ่ายคืนเงินต้น (ปี) (ร้อยละต่อปี) เงินกู้ยืมของบริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด 100 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ 88 12 LIBOR บวกอัตราส่วนเพิ่ม 165 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ 145.2 12 LIBOR บวกอัตราส่วนเพิ่ม 225 ล้านบาท (ยังไม่ได้เบิกใช้) 15 MLR ลบอัตราส่วนเพิ่ม บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด ได้ทำสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยกับสถาบันการเงินแห่งหนึ่ง สัญญา มีผลบังคับให้เปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยลอยตัวเป็นอัตราคงที่ร้อยละ 8.12 และ 8.22 ต่อปี สำหรับเงินกู้ยืม 93 และ 48 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ ทั้งสองจำนวน สัญญานี้มีผลบังคับตั้งแต่วันที่ 30 พฤศจิกายน พ.ศ. 2537 ถึง วันที่ 7 ธันวาคม พ.ศ. 2547 บริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัดได้ทำสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยกับสถาบันการเงินแห่งหนึ่งในวันที่ 9 พฤษภาคม พ.ศ. 2539 สัญญามีผลบังคับให้เปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยลอยตัวเป็นอัตราคงที่ร้อยละ 8.0275 ต่อปี สำหรับเงินกู้ยืม 165 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ ส่วนเงินกู้ยืมจำนวน 100 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ บริษัทฯ ได้ทำสัญญาแลกเปลี่ยนจากอัตราดอกเบี้ยลอยตัวและสกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐฯ เป็นอัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 11 ต่อปี ในสกุลเงินบาท ภายใต้สัญญาดังกล่าว ยอดคงเหลือ 90 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 แปลงเป็นเงินบาทได้เท่ากับ 2,220 ล้านบาท สัญญาข้างต้นมีผลบังคับตั้งแต่วันที่ 19 มิถุนายน พ.ศ. 2539 ถึงวันที่ 14 มิถุนายน พ.ศ. 2551 ตามเงื่อนไขของสัญญา Master Agreement ของบริษัทย่อยทั้งสอง มีข้อกำหนดให้กันเงินสำรองสำหรับ ภาระหนี้สินและมีเงื่อนไขต่าง ๆ ตามที่ระบุในสัญญา โดยสำรองในรูปของเงินฝากธนาคารและสถาบัน การเงินเพื่อการชำระคืนเงินต้นและจ่ายดอกเบี้ยที่จะครบกำหนดชำระภายในหนึ่งปี ตามที่กล่าวไว้ใน หมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 5 และ 6 และบริษัทย่อยทั้งสองแห่งยังต้องกันเงินสำรองเพื่อลดความ เสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อเดียวกัน นอกจากนั้นบริษัทย่อยทั้งสองแห่งยังได้นำสัญญาซื้อขายไฟฟ้า สัญญาซื้อขายทรัพย์สิน สัญญาการบำรุง รักษาหลัก กรมธรรม์ประกันภัย และสัญญาอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับเจ้าหนี้เงินกู้ วางเป็นหลักประกันตามเงื่อนไข ภายใต้สัญญา Master Agreement ของบริษัทย่อยทั้งสอง ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) หน้า 17 หมายเหตุประกอบงบการเงินบริษัทฯ และหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 (ต่อ) หุ้นกู้ 9. งบการเงินรวม 2542 2541 (พันบาท) (พันบาท) หุ้นกู้ 10,096,128 10,420,138 หัก ส่วนของหุ้นกู้ที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (989,228) (324,010) 9,106,900 10,096,128 หุ้นกู้ของบริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัดเป็นเงินกู้ยืมภายใต้สัญญา Master Agreement และสัญญา Debenture Holder Representative Appointment Agreement No.1 และ No.2 สัญญาแต่ละ ฉบับลงวันที่ 30 พฤศจิกายน พ.ศ. 2537 ส่วนหุ้นกู้ของบริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด เป็นเงินกู้ยืมภายใต้ สัญญา MasterAgreement และข้อกำหนดว่าด้วยสิทธิและหน้าที่ของผู้ออกหุ้นกู้และผู้ถือหุ้นกู้ ลงวันที่ 3 มิถุนายน พ.ศ. 2539 และวันที่ 19 มิถุนายน พ.ศ. 2539 ตามลำดับ รายละเอียดของหุ้นกู้ของบริษัทย่อยทั้งสองแห่ง มีดังนี้ ยอดคงเหลือ ณ วันที่ วันที่ครบ 30 มิถุนายน พ.ศ.2542 อายุหุ้นกู้ อัตราดอกเบี้ย กำหนดชำระ (ล้านบาท) (ปี) (ร้อยละต่อปี) บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด หุ้นกู้ครั้งที่ 1 2,500.0 5,7,10,12 11.25% 7 ธันวาคม 2549 หุ้นกู้ครั้งที่ 2 780.0 1-12 11.25% 7 ธันวาคม 2549 บริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด หุ้นกู้ 6,816.1 15 11.5625% 14 มิถุนายน 2554 หุ้นกู้ครั้งที่ 1 ของบริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด แบ่งเป็น 4 ส่วนตามอายุ 5 ปี 7 ปี 10 ปีและ 12 ปี โดยมีกำหนดไถ่ถอนในปี พ.ศ. 2542 2544 2547 และ 2549 ตามลำดับ ส่วนหุ้นกู้ครั้งที่ 2 แบ่งเป็น 12 ส่วน อายุ 1 ถึง12 ปี มีกำหนดไถ่ถอนตั้งแต่ปี พ.ศ. 2538 ถึง พ.ศ. 2549 โดยจ่ายดอกเบี้ยปีละ 2 ครั้ง ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) หน้า 18 หมายเหตุประกอบงบการเงินบริษัทฯ และหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 (ต่อ) ส่วนหุ้นกู้ของบริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด เป็นหุ้นกู้มีประกันชนิดระบุชื่อผู้ถือหุ้นจำนวน 750,000 หน่วย มีมูลค่าที่ตราไว้หน่วยละ 10,000 บาท โดยมีมูลค่ารวมจำนวน 7,500 ล้านบาท ซึ่งได้เสนอขายให้แก่ ประชาชนทั่วไป อายุหุ้นกู้มีกำหนด 15 ปีนับจากวันออกหุ้นกู้คือวันที่ 14 มิถุนายน พ.ศ. 2539 ครบกำหนด ไถ่ถอนเป็นงวดๆทุก 6 เดือน ตั้งแต่ปี พ.ศ. 2539 ถึง พ.ศ. 2554 อัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 11.5625 ต่อปีและกำหนดจ่ายดอกเบี้ยปีละ 2 ครั้ง บริษัทย่อยทั้งสองแห่งต้องกันเงินสำรองเพื่อการชำระคืนเงินต้นและดอกเบี้ยให้แก่เจ้าหนี้หุ้นกู้ในสัญญาต่างๆ รวมทั้งการนำสัญญาต่างๆ ที่เกี่ยวข้องวางเป็นหลักประกัน ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 5 และ 6 ต้นทุนขาย 10. ต้นทุนขายประกอบด้วยค่าใช้จ่ายหลักที่สำคัญ ได้แก่ ค่าบำรุงรักษา ค่าเสื่อมราคาและค่าเบี้ยประกัน ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการซ่อมบำรุงรักษาโรงไฟฟ้าหลัก (Major repair and maintenance expenses) จะบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายเมื่อเกิดขึ้น เริ่มตั้งแต่ไตรมาสที่สองของปี พ.ศ. 2541 บริษัทย่อยทั้งสองแห่งได้ตั้ง สำรองค่าใช้จ่ายในการซ่อมบำรุงรักษาหลักในงบการเงินระหว่างกาล โดยคำนวณจากประมาณการ ค่าใช้จ่ายในการซ่อมบำรุงรักษาหลักทั้งปี ค่าใช้จ่ายในการซ่อมบำรุงหลักสำหรับไตรมาสที่สองและงวดหก เดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 เป็นจำนวนเงิน 114 ล้านบาทและ 228 ล้านบาท และสำหรับ ไตรมาสที่สองและงวดหกเดือนสิ้นสุดวันเดียวกันของปี พ.ศ. 2541 เป็นจำนวนเงิน 410 ล้านบาทและ 626 ล้านบาทตามลำดับ ขาดทุน (กำไร) จากอัตราแลกเปลี่ยน 11. ขาดทุน (กำไร) จากอัตราแลกเปลี่ยนในงบการเงินรวมนี้ส่วนใหญ่เกิดจากการแปลงค่าเงินกู้ยืม ระยะยาวของบริษัทย่อยสองแห่งที่เป็นสกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐฯ เป็นเงินบาทด้วยอัตราแลกเปลี่ยนตามวันที่ ในงบดุล ทั้งนี้ ส่วนแบ่งกำไรจากบริษัทย่อยตามวิธีส่วนได้เสีย สำหรับไตรมาสที่สองและงวดหกเดือนรวมกำไรจาก อัตราแลกเปลี่ยนจำนวน 198 ล้านบาท และขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนจำนวน 31 ล้านบาทสำหรับปี พ.ศ. 2542 และขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนจำนวน 1,047 ล้านบาท และกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน จำนวน 1,585 ล้านบาทสำหรับปี พ.ศ. 2541 ตามลำดับ (ยังมีต่อ)