การเงินไตรมาสที่สอง 2542 (แก้ไข)

ต้นทุนขาย 10. ต้นทุนขายประกอบด้วยค่าใช้จ่ายหลักที่สำคัญ ได้แก่ ค่าบำรุงรักษา ค่าเสื่อมราคาและค่าเบี้ยประกัน ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการซ่อมบำรุงรักษาโรงไฟฟ้าหลัก (Major repair and maintenance expenses) จะบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายเมื่อเกิดขึ้น เริ่มตั้งแต่ไตรมาสที่สองของปี พ.ศ. 2541 บริษัทย่อยทั้งสองแห่งได้ตั้ง สำรองค่าใช้จ่ายในการซ่อมบำรุงรักษาหลักในงบการเงินระหว่างกาล โดยคำนวณจากประมาณการ ค่าใช้จ่ายในการซ่อมบำรุงรักษาหลักทั้งปี ค่าใช้จ่ายในการซ่อมบำรุงหลักสำหรับไตรมาสที่สองและงวดหก เดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 เป็นจำนวนเงิน 114 ล้านบาทและ 228 ล้านบาท และสำหรับ ไตรมาสที่สองและงวดหกเดือนสิ้นสุดวันเดียวกันของปี พ.ศ. 2541 เป็นจำนวนเงิน 410 ล้านบาทและ 626 ล้านบาทตามลำดับ ขาดทุน (กำไร) จากอัตราแลกเปลี่ยน 11. ขาดทุน (กำไร) จากอัตราแลกเปลี่ยนในงบการเงินรวมนี้ส่วนใหญ่เกิดจากการแปลงค่าเงินกู้ยืม ระยะยาวของบริษัทย่อยสองแห่งที่เป็นสกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐฯ เป็นเงินบาทด้วยอัตราแลกเปลี่ยนตามวันที่ ในงบดุล ทั้งนี้ ส่วนแบ่งกำไรจากบริษัทย่อยตามวิธีส่วนได้เสีย สำหรับไตรมาสที่สองและงวดหกเดือนรวมกำไรจาก อัตราแลกเปลี่ยนจำนวน 198 ล้านบาท และขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนจำนวน 31 ล้านบาทสำหรับปี พ.ศ. 2542 และขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนจำนวน 1,047 ล้านบาท และกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน จำนวน 1,585 ล้านบาทสำหรับปี พ.ศ. 2541 ตามลำดับ ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) หน้า 19 หมายเหตุประกอบงบการเงินบริษัทฯ และหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 (ต่อ) เงินปันผลจ่าย 12. ที่ประชุมสามัญประจำปีผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 29 มีนาคม พ.ศ. 2542 ได้อนุมัติให้มีการประกาศจ่าย เงินปันผลจากผลการดำเนินงานของบริษัทฯ ในอัตรา 1.27 บาทต่อหุ้น จำนวน 522,809,200 ล้านหุ้น รวมเป็นเงินปันผลจ่ายทั้งสิ้นจำนวน 663 ล้านบาท เงินปันผลดังกล่าวได้จ่ายให้แก่ผู้ถือหุ้นในระหว่าง ไตรมาส ภาระผูกพันและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น 13. (ก) ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 บริษัทฯ มีภาระผูกพันที่ต้องจ่ายเงินตามสัญญาก่อสร้างเป็น จำนวนเงินประมาณ 63 ล้านบาท (ข) ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 บริษัทฯ มีภาระผูกพันในการทำสัญญาค้ำประกันให้แก่บริษัทย่อย และบริษัทร่วม ดังต่อไปนี้ สกุลเงิน (บาท) (ดอลล่าร์สหรัฐฯ) การซื้อวัตถุดิบ - 5,245,740 การค้ำประกันการปฏิบัติตามสัญญา 17,192,387 546,470 (ค) ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 บริษัทฯ มิได้ทำสัญญาซื้อเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า เพื่อป้องกันความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยน สำหรับภาระหนี้สินที่เป็น เงินตราต่างประเทศของบริษัทย่อยสองแห่งเป็นจำนวนรวม 377.2 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ อย่างไรก็ตามบริษัทย่อยทั้งสองแห่งจะได้รับชดเชยผลกระทบจากความเสี่ยงดังกล่างบางส่วน จากการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย ตามที่กล่าวในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 5 (ง) บริษัทย่อยสองแห่ง ได้ทำสัญญาประกันภัยกับบริษัทประกันภัยภายในประเทศสองแห่ง สัญญาเหล่านี้มีวัตถุประสงค์เพื่อประกันความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นกับโรงไฟฟ้า อุปกรณ์ที่ใช้งาน ในโรงไฟฟ้าตามที่ระบุในสัญญา ผลเสียหายที่อาจจะเกิดขึ้นภายหลัง และประกันภัยต่อบุคคลที่สาม เป็นระยะเวลา 3 ปี เริ่มตั้งแต่วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 และ1 มกราคม พ.ศ. 2542 โดยบริษัทย่อยทั้งสองจะต้องชำระค่าเบี้ยประกันภัยปีแรกเป็นจำนวน 1,167,885 ดอลล่าร์สหรัฐฯ ค่าเบี้ยประกันสำหรับสองปีถัดไปขึ้นอยู่กับการตกลงร่วมกันระหว่างบริษัทย่อยทั้งสองแห่งกับ บริษัทประกันภัย ตามเงื่อนไขที่ว่าบริษัทย่อยทั้งสองแห่งจะไม่เรียกชำระค่าเสียหายภายในเวลา ที่มีการประกันภัย ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) หน้า 20 หมายเหตุประกอบงบการเงินบริษัทฯ และหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 (ต่อ) (จ) นอกจากนี้ บริษัทย่อยแห่งหนึ่งยังได้ทำสัญญาบริการซ่อมแซมวัสดุสำรองคลังกับผู้ให้บริการสอง บริษัท ซึ่งเป็นบริษัทในเครือตามเงื่อนไขของสัญญา บริษัทฯ จะต้องให้คู่สัญญาซ่อมแซมวัสดุ สำรองคลังตามที่ระบุในสัญญา สัญญาดังกล่าวมีระยะเวลา 2 ปี เริ่มตั้งแต่ไตรมาสแรกของปี พ.ศ. 2542 และมีมูลค่าทั้งสิ้น 49 ล้านบาทและ 895,438 ปอนด์สเตอร์ลิง ตัวเลขเปรียบเทียบ 14. ได้มีการจัดประเภทของรายการบางรายการในงบการเงินระหว่างกาลของปี พ.ศ. 2542 ขึ้นใหม่ ดังนั้นจึงได้มีการจัดประเภทรายการในงบการเงินระหว่างกาลของปี พ.ศ. 2541 ให้สอดคล้องกัน งบกระแสเงินสดสำหรับไตรมาสที่สองและงวดหกเดือนของปี พ.ศ. 2542 ได้จัดทำขึ้นตามประกาศของ ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ดังนั้นจึงได้จัดทำงบกระแสเงินสดสำหรับไตรมาสที่สองและงวดหกเดือน ของปี พ.ศ. 2541 เพื่อวัตถุประสงค์ในการเปรียบเทียบ เหตุการณ์ภายหลังวันที่ในงบการเงิน 15. เมื่อวันที่ 22 กรกฎาคม พ.ศ. 2542 บริษัทฯ ได้ลงนามในสัญญา Shares Purchase Agreement เพื่อซื้อหุ้นสามัญของบริษัท เอ็กคอม ธารา จำกัด จำนวน 24,150,000 หุ้น คิดเป็นร้อยละ 70 ของจำนวน หุ้นสามัญทั้งหมด รวมเป็นเงินทั้งสิ้น 398,475,000 บาท โดยบริษัทฯ จะแบ่งการชำระค่าหุ้นออกเป็น 3 งวด ตามที่กำหนดในสัญญา ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) หน้า 21 หมายเหตุประกอบงบการเงินบริษัทฯ และหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 (ต่อ) ปัญหา ปี ค.ศ. 2000 16. ตามแผนงานดำเนินการแก้ไขปัญหาปี ค.ศ. 2000 บริษัทฯ และบริษัทย่อยจะได้รับผล กระทบจากปัญหาปี ค.ศ. 2000 ในส่วนของระบบการผลิตและเครื่องคอมพิวเตอร์บางส่วนที่ เกี่ยวกับระบบงานทั่วไป ซึ่งต้องปรับปรุงใหม่ ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 ระบบ การผลิตและระบบการซ่อมบำรุง ซึ่งเป็นระบบที่สำคัญของบริษัทย่อยได้ดำเนินการแก้ไข ปัญหาที่คาดว่าจะเกิดขึ้นก่อนที่จะมีการ Implementation เป็นที่เรียบร้อยแล้วก่อน กำหนดเวลา (เดือนกันยายน พ.ศ. 2542) และอยู่ในระหว่างขั้นตอนสุดท้ายของ Implementation phase พร้อมทั้งจัดเตรียมแผนสำรองให้แล้วเสร็จสมบูรณ์ตามกำหนด โดย คาดว่าจะแล้วเสร็จภายในเดือนกันยายน พ.ศ. 2542 ส่วนระบบงานประยุกต์ SAP ของบริษัทฯ และบริษัทย่อยยังจำเป็นต้องดำเนินการปรับปรุงแก้ไขและยืนยันใหม่อีกครั้ง เนื่องจาก ผู้ผลิตแนะนำให้เปลี่ยนรุ่นของส่วนประกอบซอฟแวร์เพื่อรองรับปัญหาปี ค.ศ. 2000 ในส่วนของค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นคิดเป็นประมาณร้อยละ 75 ของงบประมาณทั่งหมด (งบประมาณประมาณ 66 ล้านบาท) รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 ***