การเงินไตรมาสสอง2542 แก้ไขหมายเหตุประกอบข้อ 7.2

ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) หน้า 15 หมายเหตุประกอบงบการเงินบริษัทฯ และหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 (ต่อ) เงินกู้ยืมระยะยาว 8. เงินกู้ยืมระยะยาวเป็นเงินกู้ยืมสกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐฯ และสกุลเงินบาท ดังนี้ งบการเงินรวม 2542 2541 (พันบาท) (พันบาท) เงินกู้ยืมสกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐฯ 16,174,945 19,265,259 เงินกู้ยืมสกุลเงินบาท 2,627,000 2,893,250 18,801,945 22,158,509 หัก ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (1,272,931) (1,248,777) 17,529,014 20,909,732 เงินกู้ยืมของบริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด เป็นเงินกู้ยืมภายใต้สัญญา Master Agreement สัญญา Credit Agreement และสัญญา Institutional Loan Agreement สัญญาแต่ละฉบับลงวันที่ 30 พฤศจิกายน พ.ศ. 2537 ส่วนเงินกู้ยืมระยะยาวของบริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด เป็นเงินกู้ยืมภายใต้ สัญญา Master Agreement และสัญญา Bank Credit Agreement สัญญาแต่ละฉบับลงวันที่ 3 มิถุนายน พ.ศ. 2539 รายละเอียดเงินกู้ยืมของบริษัทย่อยทั้งสองแห่ง มีดังนี้ ยอดคงเหลือ ณ วันที่ ระยะเวลา อัตราดอกเบี้ย วงเงินกู้ยืม 30 มิถุนายน 2542 จ่ายคืนเงินต้น (ปี) (ร้อยละต่อปี) เงินกู้ยืมของบริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด 93 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ 65.1 10 LIBOR บวกอัตราส่วนเพิ่ม 48 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ 33.6 10 LIBOR บวกอัตราส่วนเพิ่ม 141 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ 141.0 15 8.85 3,550 ล้านบาท 2,769.0 12 MLR ลบอัตราส่วนเพิ่ม ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) หน้า 16 หมายเหตุประกอบงบการเงินบริษัทฯ และหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 (ต่อ) ยอดคงเหลือ ณ วันที่ ระยะเวลา อัตราดอกเบี้ย วงเงินกู้ยืม 30 มิถุนายน 2542 จ่ายคืนเงินต้น (ปี) (ร้อยละต่อปี) เงินกู้ยืมของบริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด 100 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ 88 12 LIBOR บวกอัตราส่วนเพิ่ม 165 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ 145.2 12 LIBOR บวกอัตราส่วนเพิ่ม 225 ล้านบาท (ยังไม่ได้เบิกใช้) 15 MLR ลบอัตราส่วนเพิ่ม บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด ได้ทำสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยกับสถาบันการเงินแห่งหนึ่ง สัญญา มีผลบังคับให้เปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยลอยตัวเป็นอัตราคงที่ร้อยละ 8.12 และ 8.22 ต่อปี สำหรับเงินกู้ยืม 93 และ 48 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ ทั้งสองจำนวน สัญญานี้มีผลบังคับตั้งแต่วันที่ 30 พฤศจิกายน พ.ศ. 2537 ถึง วันที่ 7 ธันวาคม พ.ศ. 2547 บริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัดได้ทำสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยกับสถาบันการเงินแห่งหนึ่งในวันที่ 9 พฤษภาคม พ.ศ. 2539 สัญญามีผลบังคับให้เปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยลอยตัวเป็นอัตราคงที่ร้อยละ 8.0275 ต่อปี สำหรับเงินกู้ยืม 165 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ ส่วนเงินกู้ยืมจำนวน 100 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ บริษัทฯ ได้ทำสัญญาแลกเปลี่ยนจากอัตราดอกเบี้ยลอยตัวและสกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐฯ เป็นอัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 11 ต่อปี ในสกุลเงินบาท ภายใต้สัญญาดังกล่าว ยอดคงเหลือ 90 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 แปลงเป็นเงินบาทได้เท่ากับ 2,220 ล้านบาท สัญญาข้างต้นมีผลบังคับตั้งแต่วันที่ 19 มิถุนายน พ.ศ. 2539 ถึงวันที่ 14 มิถุนายน พ.ศ. 2551 ตามเงื่อนไขของสัญญา Master Agreement ของบริษัทย่อยทั้งสอง มีข้อกำหนดให้กันเงินสำรองสำหรับ ภาระหนี้สินและมีเงื่อนไขต่าง ๆ ตามที่ระบุในสัญญา โดยสำรองในรูปของเงินฝากธนาคารและสถาบัน การเงินเพื่อการชำระคืนเงินต้นและจ่ายดอกเบี้ยที่จะครบกำหนดชำระภายในหนึ่งปี ตามที่กล่าวไว้ใน หมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 5 และ 6 และบริษัทย่อยทั้งสองแห่งยังต้องกันเงินสำรองเพื่อลดความ เสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อเดียวกัน นอกจากนั้นบริษัทย่อยทั้งสองแห่งยังได้นำสัญญาซื้อขายไฟฟ้า สัญญาซื้อขายทรัพย์สิน สัญญาการบำรุง รักษาหลัก กรมธรรม์ประกันภัย และสัญญาอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับเจ้าหนี้เงินกู้ วางเป็นหลักประกันตามเงื่อนไข ภายใต้สัญญา Master Agreement ของบริษัทย่อยทั้งสอง ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) หน้า 17 หมายเหตุประกอบงบการเงินบริษัทฯ และหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 (ต่อ) หุ้นกู้ 9. งบการเงินรวม 2542 2541 (พันบาท) (พันบาท) หุ้นกู้ 10,096,128 10,420,138 หัก ส่วนของหุ้นกู้ที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (989,228) (324,010) 9,106,900 10,096,128 หุ้นกู้ของบริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัดเป็นเงินกู้ยืมภายใต้สัญญา Master Agreement และสัญญา Debenture Holder Representative Appointment Agreement No.1 และ No.2 สัญญาแต่ละ ฉบับลงวันที่ 30 พฤศจิกายน พ.ศ. 2537 ส่วนหุ้นกู้ของบริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด เป็นเงินกู้ยืมภายใต้ สัญญา MasterAgreement และข้อกำหนดว่าด้วยสิทธิและหน้าที่ของผู้ออกหุ้นกู้และผู้ถือหุ้นกู้ ลงวันที่ 3 มิถุนายน พ.ศ. 2539 และวันที่ 19 มิถุนายน พ.ศ. 2539 ตามลำดับ รายละเอียดของหุ้นกู้ของบริษัทย่อยทั้งสองแห่ง มีดังนี้ ยอดคงเหลือ ณ วันที่ วันที่ครบ 30 มิถุนายน พ.ศ.2542 อายุหุ้นกู้ อัตราดอกเบี้ย กำหนดชำระ (ล้านบาท) (ปี) (ร้อยละต่อปี) บริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด หุ้นกู้ครั้งที่ 1 2,500.0 5,7,10,12 11.25% 7 ธันวาคม 2549 หุ้นกู้ครั้งที่ 2 780.0 1-12 11.25% 7 ธันวาคม 2549 บริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด หุ้นกู้ 6,816.1 15 11.5625% 14 มิถุนายน 2554 หุ้นกู้ครั้งที่ 1 ของบริษัท ผลิตไฟฟ้าระยอง จำกัด แบ่งเป็น 4 ส่วนตามอายุ 5 ปี 7 ปี 10 ปีและ 12 ปี โดยมีกำหนดไถ่ถอนในปี พ.ศ. 2542 2544 2547 และ 2549 ตามลำดับ ส่วนหุ้นกู้ครั้งที่ 2 แบ่งเป็น 12 ส่วน อายุ 1 ถึง12 ปี มีกำหนดไถ่ถอนตั้งแต่ปี พ.ศ. 2538 ถึง พ.ศ. 2549 โดยจ่ายดอกเบี้ยปีละ 2 ครั้ง ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) หน้า 18 หมายเหตุประกอบงบการเงินบริษัทฯ และหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 (ต่อ) ส่วนหุ้นกู้ของบริษัท ผลิตไฟฟ้าขนอม จำกัด เป็นหุ้นกู้มีประกันชนิดระบุชื่อผู้ถือหุ้นจำนวน 750,000 หน่วย มีมูลค่าที่ตราไว้หน่วยละ 10,000 บาท โดยมีมูลค่ารวมจำนวน 7,500 ล้านบาท ซึ่งได้เสนอขายให้แก่ ประชาชนทั่วไป อายุหุ้นกู้มีกำหนด 15 ปีนับจากวันออกหุ้นกู้คือวันที่ 14 มิถุนายน พ.ศ. 2539 ครบกำหนด ไถ่ถอนเป็นงวดๆทุก 6 เดือน ตั้งแต่ปี พ.ศ. 2539 ถึง พ.ศ. 2554 อัตราดอกเบี้ยคงที่ร้อยละ 11.5625 ต่อปีและกำหนดจ่ายดอกเบี้ยปีละ 2 ครั้ง บริษัทย่อยทั้งสองแห่งต้องกันเงินสำรองเพื่อการชำระคืนเงินต้นและดอกเบี้ยให้แก่เจ้าหนี้หุ้นกู้ในสัญญาต่างๆ รวมทั้งการนำสัญญาต่างๆ ที่เกี่ยวข้องวางเป็นหลักประกัน ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 5 และ 6 ต้นทุนขาย 10. ต้นทุนขายประกอบด้วยค่าใช้จ่ายหลักที่สำคัญ ได้แก่ ค่าบำรุงรักษา ค่าเสื่อมราคาและค่าเบี้ยประกัน ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการซ่อมบำรุงรักษาโรงไฟฟ้าหลัก (Major repair and maintenance expenses) จะบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายเมื่อเกิดขึ้น เริ่มตั้งแต่ไตรมาสที่สองของปี พ.ศ. 2541 บริษัทย่อยทั้งสองแห่งได้ตั้ง สำรองค่าใช้จ่ายในการซ่อมบำรุงรักษาหลักในงบการเงินระหว่างกาล โดยคำนวณจากประมาณการ ค่าใช้จ่ายในการซ่อมบำรุงรักษาหลักทั้งปี ค่าใช้จ่ายในการซ่อมบำรุงหลักสำหรับไตรมาสที่สองและงวดหก เดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 เป็นจำนวนเงิน 114 ล้านบาทและ 228 ล้านบาท และสำหรับ ไตรมาสที่สองและงวดหกเดือนสิ้นสุดวันเดียวกันของปี พ.ศ. 2541 เป็นจำนวนเงิน 410 ล้านบาทและ 626 ล้านบาทตามลำดับ ขาดทุน (กำไร) จากอัตราแลกเปลี่ยน 11. ขาดทุน (กำไร) จากอัตราแลกเปลี่ยนในงบการเงินรวมนี้ส่วนใหญ่เกิดจากการแปลงค่าเงินกู้ยืม ระยะยาวของบริษัทย่อยสองแห่งที่เป็นสกุลเงินดอลล่าร์สหรัฐฯ เป็นเงินบาทด้วยอัตราแลกเปลี่ยนตามวันที่ ในงบดุล ทั้งนี้ ส่วนแบ่งกำไรจากบริษัทย่อยตามวิธีส่วนได้เสีย สำหรับไตรมาสที่สองและงวดหกเดือนรวมกำไรจาก อัตราแลกเปลี่ยนจำนวน 198 ล้านบาท และขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนจำนวน 31 ล้านบาทสำหรับปี พ.ศ. 2542 และขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนจำนวน 1,047 ล้านบาท และกำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน จำนวน 1,585 ล้านบาทสำหรับปี พ.ศ. 2541 ตามลำดับ ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) หน้า 19 หมายเหตุประกอบงบการเงินบริษัทฯ และหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 (ต่อ) เงินปันผลจ่าย 12. ที่ประชุมสามัญประจำปีผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 29 มีนาคม พ.ศ. 2542 ได้อนุมัติให้มีการประกาศจ่าย เงินปันผลจากผลการดำเนินงานของบริษัทฯ ในอัตรา 1.27 บาทต่อหุ้น จำนวน 522,809,200 ล้านหุ้น รวมเป็นเงินปันผลจ่ายทั้งสิ้นจำนวน 663 ล้านบาท เงินปันผลดังกล่าวได้จ่ายให้แก่ผู้ถือหุ้นในระหว่าง ไตรมาส ภาระผูกพันและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น 13. (ก) ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 บริษัทฯ มีภาระผูกพันที่ต้องจ่ายเงินตามสัญญาก่อสร้างเป็น จำนวนเงินประมาณ 63 ล้านบาท (ข) ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 บริษัทฯ มีภาระผูกพันในการทำสัญญาค้ำประกันให้แก่บริษัทย่อย และบริษัทร่วม ดังต่อไปนี้ สกุลเงิน (บาท) (ดอลล่าร์สหรัฐฯ) การซื้อวัตถุดิบ - 5,245,740 การค้ำประกันการปฏิบัติตามสัญญา 17,192,387 546,470 (ค) ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 บริษัทฯ มิได้ทำสัญญาซื้อเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า เพื่อป้องกันความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยน สำหรับภาระหนี้สินที่เป็น เงินตราต่างประเทศของบริษัทย่อยสองแห่งเป็นจำนวนรวม 377.2 ล้านดอลล่าร์สหรัฐฯ อย่างไรก็ตามบริษัทย่อยทั้งสองแห่งจะได้รับชดเชยผลกระทบจากความเสี่ยงดังกล่างบางส่วน จากการไฟฟ้าฝ่ายผลิตแห่งประเทศไทย ตามที่กล่าวในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 5 (ง) บริษัทย่อยสองแห่ง ได้ทำสัญญาประกันภัยกับบริษัทประกันภัยภายในประเทศสองแห่ง สัญญาเหล่านี้มีวัตถุประสงค์เพื่อประกันความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นกับโรงไฟฟ้า อุปกรณ์ที่ใช้งาน ในโรงไฟฟ้าตามที่ระบุในสัญญา ผลเสียหายที่อาจจะเกิดขึ้นภายหลัง และประกันภัยต่อบุคคลที่สาม เป็นระยะเวลา 3 ปี เริ่มตั้งแต่วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2541 และ1 มกราคม พ.ศ. 2542 โดยบริษัทย่อยทั้งสองจะต้องชำระค่าเบี้ยประกันภัยปีแรกเป็นจำนวน 1,167,885 ดอลล่าร์สหรัฐฯ ค่าเบี้ยประกันสำหรับสองปีถัดไปขึ้นอยู่กับการตกลงร่วมกันระหว่างบริษัทย่อยทั้งสองแห่งกับ บริษัทประกันภัย ตามเงื่อนไขที่ว่าบริษัทย่อยทั้งสองแห่งจะไม่เรียกชำระค่าเสียหายภายในเวลา ที่มีการประกันภัย ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) หน้า 20 หมายเหตุประกอบงบการเงินบริษัทฯ และหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 (ต่อ) (จ) นอกจากนี้ บริษัทย่อยแห่งหนึ่งยังได้ทำสัญญาบริการซ่อมแซมวัสดุสำรองคลังกับผู้ให้บริการสอง บริษัท ซึ่งเป็นบริษัทในเครือตามเงื่อนไขของสัญญา บริษัทฯ จะต้องให้คู่สัญญาซ่อมแซมวัสดุ สำรองคลังตามที่ระบุในสัญญา สัญญาดังกล่าวมีระยะเวลา 2 ปี เริ่มตั้งแต่ไตรมาสแรกของปี พ.ศ. 2542 และมีมูลค่าทั้งสิ้น 49 ล้านบาทและ 895,438 ปอนด์สเตอร์ลิง ตัวเลขเปรียบเทียบ 14. ได้มีการจัดประเภทของรายการบางรายการในงบการเงินระหว่างกาลของปี พ.ศ. 2542 ขึ้นใหม่ ดังนั้นจึงได้มีการจัดประเภทรายการในงบการเงินระหว่างกาลของปี พ.ศ. 2541 ให้สอดคล้องกัน งบกระแสเงินสดสำหรับไตรมาสที่สองและงวดหกเดือนของปี พ.ศ. 2542 ได้จัดทำขึ้นตามประกาศของ ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ดังนั้นจึงได้จัดทำงบกระแสเงินสดสำหรับไตรมาสที่สองและงวดหกเดือน ของปี พ.ศ. 2541 เพื่อวัตถุประสงค์ในการเปรียบเทียบ เหตุการณ์ภายหลังวันที่ในงบการเงิน 15. เมื่อวันที่ 22 กรกฎาคม พ.ศ. 2542 บริษัทฯ ได้ลงนามในสัญญา Shares Purchase Agreement เพื่อซื้อหุ้นสามัญของบริษัท เอ็กคอม ธารา จำกัด จำนวน 24,150,000 หุ้น คิดเป็นร้อยละ 70 ของจำนวน หุ้นสามัญทั้งหมด รวมเป็นเงินทั้งสิ้น 398,475,000 บาท โดยบริษัทฯ จะแบ่งการชำระค่าหุ้นออกเป็น 3 งวด ตามที่กำหนดในสัญญา ยังไม่ได้ตรวจสอบ สอบทานแล้ว บริษัท ผลิตไฟฟ้า จำกัด (มหาชน) หน้า 21 หมายเหตุประกอบงบการเงินบริษัทฯ และหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม - วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 (ต่อ) ปัญหา ปี ค.ศ. 2000 16. ตามแผนงานดำเนินการแก้ไขปัญหาปี ค.ศ. 2000 บริษัทฯ และบริษัทย่อยจะได้รับผล กระทบจากปัญหาปี ค.ศ. 2000 ในส่วนของระบบการผลิตและเครื่องคอมพิวเตอร์บางส่วนที่ เกี่ยวกับระบบงานทั่วไป ซึ่งต้องปรับปรุงใหม่ ณ วันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2542 ระบบ การผลิตและระบบการซ่อมบำรุง ซึ่งเป็นระบบที่สำคัญของบริษัทย่อยได้ดำเนินการแก้ไข ปัญหาที่คาดว่าจะเกิดขึ้นก่อนที่จะมีการ Implementation เป็นที่เรียบร้อยแล้วก่อน กำหนดเวลา (เดือนกันยายน พ.ศ. 2542) และอยู่ในระหว่างขั้นตอนสุดท้ายของ Implementation phase พร้อมทั้งจัดเตรียมแผนสำรองให้แล้วเสร็จสมบูรณ์ตามกำหนด โดย คาดว่าจะแล้วเสร็จภายในเดือนกันยายน พ.ศ. 2542 ส่วนระบบงานประยุกต์ SAP ของบริษัทฯ และบริษัทย่อยยังจำเป็นต้องดำเนินการปรับปรุงแก้ไขและยืนยันใหม่อีกครั้ง เนื่องจาก ผู้ผลิตแนะนำให้เปลี่ยนรุ่นของส่วนประกอบซอฟแวร์เพื่อรองรับปัญหาปี ค.ศ. 2000 ในส่วนของค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นคิดเป็นประมาณร้อยละ 75 ของงบประมาณทั่งหมด (งบประมาณประมาณ 66 ล้านบาท) รายงานของผู้สอบบัญชี หน้า 1 ***